401 (k) กับ IRA: อะไรคือความแตกต่าง?

คุณอาจพบว่าตัวเองเลือกระหว่างไฟล์401 (k)เสนอโดยนายจ้างของคุณและบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ที่คุณสามารถเปิดได้ด้วยตัวเอง บัญชีเหล่านี้อาจเป็นกุญแจสำคัญในการตั้งค่าคุณสำหรับการเกษียณอายุที่มั่นคง แต่มันแตกต่างกัน ข่าวดีก็คือคุณสามารถมีทั้งสองอย่าง

ประเด็นสำคัญ

แผน 401 (k) และ IRAs เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ถือสินทรัพย์ที่ไม่สามารถเข้าถึงได้โดยไม่มีการลงโทษในกรณีส่วนใหญ่จนกว่าเจ้าของจะมีอายุ59½
นายจ้างเสนอ 401 (k) s และ IRAs บางส่วน
นายจ้างอาจตรงกับผลงานของพนักงาน
บุคคลสามารถตั้งค่า IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ผ่านสถาบันการเงิน

ประหยัดด้วย 401 (k)

A 401 (k) คือแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ที่นายจ้างหลายคนเสนอ คุณมีส่วนร่วมเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของคุณกับ 401 (k) ของคุณและนายจ้างของคุณอาจตรงกับการมีส่วนร่วมถึงขีด จำกัด เฉพาะ ยานพาหนะการลงทุนโดยทั่วไปรวมถึงกองทุนรวมเลือกโดยสปอนเซอร์ ตัวเลือกกองทุนได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ตรงตามเฉพาะการยอมรับความเสี่ยงสำหรับพนักงานมักจะอยู่ในกกองทุนวันที่เป้าหมายที่คาดว่าจะมีปีเกษียณอายุที่เฉพาะเจาะจง อันเงินกู้อาจเป็นตัวเลือก

การบริจาครวมถึง 401 (k) โดยทั้งพนักงานและนายจ้างอาจไม่เกิน $ 69,000 ในปี 2024 หรือ $ 76,500 สำหรับนักลงทุนอายุ 50 ปีขึ้นไป สิ่งนี้เพิ่มขึ้นเป็น $ 70,000 และ $ 77,500 ตามลำดับในปี 2025 ผลงานทั้งหมดเป็น 401 (k) ก็ไม่เกิน 100% ของค่าตอบแทนของผู้เข้าร่วม

สำหรับบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของคุณจะทำก่อนกำหนดหมายถึงการมีส่วนร่วมของคุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้นด้วยจำนวนเงินสมทบตัวอย่างเช่นหากคุณมีเงินเดือน $ 50,000 และบริจาค $ 10,000 ถึง 401 (k)รายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีจะอยู่ที่ $ 40,000

Roth 401 (k) sทำงานแตกต่างกันเล็กน้อย ซึ่งแตกต่างจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมเงินบริจาค Roth ได้รับเงินทุนหลังหักภาษีและไม่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปี แม้ว่าจะไม่มีการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่การถอนเงินในการเกษียณอายุนั้นปราศจากภาษีและโทษภายใต้สองเงื่อนไข (คุณต้องมีอายุอย่างน้อย59½ปีและคุณต้องมีบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี)

ด้วยบัญชีดั้งเดิมการถอนจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของคุณ เช่นเดียวกับบัญชี Roth ไม่มีการลงโทษสำหรับการถอนตราบเท่าที่การแจกแจงเมื่ออายุ59½ขึ้นไป

ข้อยกเว้นตามความต้องการอายุ (59½) คือการถอนที่ผ่านการรับรองเรียกว่าการถอนตัวจากความยากลำบาก- สิ่งเหล่านี้ปลอดการลงโทษ

สำคัญ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบเอกสารแผนการเกษียณอายุ 401 (k) ของคุณเพื่อตรวจสอบว่ามีไฟล์การจับคู่นายจ้างและถ้าเป็นเช่นนั้นสิ่งที่การจับคู่สูงสุดและการมีส่วนร่วมขั้นต่ำของพนักงานคือการมีคุณสมบัติสำหรับการบริจาคที่ตรงกัน

ประหยัดด้วย IRA

IRA มักจะถือโดยนายหน้าหรือ บริษัท การลงทุน โดยทั่วไปมีตัวเลือกการลงทุนมากกว่า 401 (k) แต่ขีด จำกัด การบริจาคต่ำกว่ามากคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมมากกว่า $ 7,000 ให้กับ IRA ในปี 2024 หรือ 2025 เว้นแต่ว่าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มอีก $ 1,000 ในกรณีนี้ และเนื่องจาก IRAs ส่วนใหญ่ไม่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจึงไม่มีผลงานที่ตรงกัน

มีสองข้อยกเว้น:แผนการจับคู่สิ่งจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน (ง่าย) IRASและเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRAS- IRA เหล่านี้บางครั้งมีการเสนอโดย บริษัท ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าพวกเขามีภาระการบริหารน้อยกว่าแผน 401 (k)ประกอบอาชีพอิสระคนที่ทำหน้าที่เป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างอาจมีสิทธิ์

ก.ย. IRAS:SEP IRAs มีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมประจำปีสูงกว่า IRAs มาตรฐานและมีเพียงนายจ้างหรือผู้ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมได้ เงินสมทบนายจ้างอาจสูงถึง 25% ของเงินเดือนประจำปีของพนักงาน ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีคือ $ 69,000 หรือ $ 76,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปีภาษีปี 2567 เพิ่มขึ้นเป็น $ 70,000 หรือ $ 77,500 ในปี 2568

IRAS ง่าย ๆ :การมีส่วนร่วมของ IRA อย่างง่ายทำงานแตกต่างกัน นายจ้างสามารถจับคู่ได้มากถึง 3% ของเงินบริจาคประจำปีของพนักงานหรือตั้งค่าการบริจาค 2% แบบไม่ได้รับการคัดเลือกของเงินเดือนของพนักงานแต่ละคน หลังไม่ต้องการเงินสมทบของพนักงานขีด จำกัด การบริจาคสำหรับพนักงานคือ $ 16,000 ในปี 2567 เพิ่มขึ้นเป็น $ 16,500 ในปี 2568 โดยเพิ่มอีกเงินบริจาคสูงถึง $ 3,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปี 2024 และ 2025

เช่นเดียวกับ 401 (k) s, IRA แบบดั้งเดิมถูกรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออก การมีส่วนร่วมในRoth Iraในทางกลับกันทำงานเหมือน Roth 401 (k): พวกเขาทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี คุณไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีในปีที่มีการบริจาค แต่การแจกแจงที่ผ่านการรับรองนั้นปลอดภาษีในการเกษียณอายุ

ข้อกำหนดด้านอายุเหมือนกับแผน 401 (k): การถอนเงินปลอดการลงโทษหลังจากที่ผู้ถือ IRA อายุ 59 ปี การถอนก่อนที่จะต้องเสียค่าปรับภาษี 10% เว้นแต่การถอนเงินจะมีคุณสมบัติเป็นถอนความยากลำบาก

สำคัญ

ซึ่งแตกต่างจากแผน 401 (k) กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้บุคคลยืมกับความสมดุลของ IRA ของพวกเขา

ความแตกต่างที่สำคัญ

ความแตกต่างหลักระหว่างแผน 401 (k) และ IRAs อธิบายไว้ในตารางต่อไปนี้

401 (K) S กับ IRAS: 2025 ขีด จำกัด และนโยบาย
	แผน 401 (k)	บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล
ขีด จำกัด การบริจาคประจำปี (ถ้าอายุน้อยกว่า 50)	$ 23,500	$ 7,000
ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมในการติดตาม (ถ้าอายุมากกว่า 50)	$ 7,500 (รวม $ 31,000)	$ 1,000 (รวม $ 8,000)
แหล่งข้อมูล	การบริจาคหักโดยอัตโนมัติจาก Paycheck นายจ้างอาจจับคู่ผลงาน	เจ้าของบัญชีจะต้องระดมทุนบัญชีของตนเอง
ทางเลือกของสินทรัพย์	กองทุนไม่กี่แห่งที่ผู้ดูแลแผนเลือก	การเลือกหุ้นที่กว้างขึ้นกองทุนรวมกองทุนดัชนีและสินทรัพย์อื่น ๆ
การสร้าง	จัดตั้งโดยนายจ้าง	ตั้งค่าโดยผู้ถือบัญชี
ประเภทของบัญชี	Roth และดั้งเดิม 401 (K)	แบบดั้งเดิม Roth, Sep และ Simple IRAs
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น	เริ่มต้นในปีที่คุณถึง 73 หรือ 75 ขึ้นอยู่กับปีที่คุณเกิด	เริ่มต้นในปีที่คุณถึง 73 หรือ 75 ขึ้นอยู่กับปีที่คุณเกิด (Roth IRAs ไม่อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น)

401 (K) S กับ IRAS: 2024 ขีด จำกัด และนโยบาย
	แผน 401 (k)	บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล
ขีด จำกัด การบริจาคประจำปี (ถ้าอายุน้อยกว่า 50)	$ 23,000	$ 7,000
ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมในการติดตาม (ถ้าอายุมากกว่า 50)	$ 7,500 (รวม $ 30,500)	$ 1,000 (รวม $ 8,000)
แหล่งข้อมูล	การบริจาคหักโดยอัตโนมัติจาก Paycheck นายจ้างอาจจับคู่ผลงาน	เจ้าของบัญชีจะต้องระดมทุนบัญชีของตนเอง
ทางเลือกของสินทรัพย์	กองทุนไม่กี่แห่งที่ผู้ดูแลแผนเลือก	การเลือกหุ้นที่กว้างขึ้นกองทุนรวมกองทุนดัชนีและสินทรัพย์อื่น ๆ
การสร้าง	จัดตั้งโดยนายจ้าง	ตั้งค่าโดยผู้ถือบัญชี
ประเภทของบัญชี	Roth และดั้งเดิม 401 (K)	แบบดั้งเดิม Roth, Sep และ Simple IRAs
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น	เริ่มต้นในปีที่คุณถึง 73 หรือ 75 ขึ้นอยู่กับปีที่คุณเกิด	เริ่มต้นในปีที่คุณถึง 73 หรือ 75 ขึ้นอยู่กับปีที่คุณเกิด (Roth IRAs ไม่อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น)

นายจ้างเข้าคู่กันเท่าไหร่?

นายจ้างโดยทั่วไปจับคู่เปอร์เซ็นต์จากการมีส่วนร่วมของพนักงานจนถึงขีด จำกัด หรือเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน นายจ้างอาจตรงกับจำนวนพนักงานที่มีส่วนร่วมเป็นประจำทุกปี ตัวอย่างเช่นนายจ้างสามารถจับคู่ 50% ของเงินสมทบของพนักงานสูงถึง 6% ของเงินเดือนของพวกเขาค่าเฉลี่ย 401 (k) คือ 4.6%ในขณะที่การจับคู่ค่ามัธยฐานคือ 4.0%ตาม Vanguard

401 (k) ถือว่าเป็น IRA สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีหรือไม่?

บัญชีเกษียณอายุทั้งหมดไม่ได้มีการรักษาภาษีเท่ากัน มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แตกต่างกันสำหรับ IRAs และ 401 (k) s Roth IRAS ไม่ได้เสนอการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาค แต่การถอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมปลอดภาษีในการเกษียณอายุตราบใดที่คุณมีบัญชีเป็นเวลาห้าปีและมีอายุมากกว่า59½

IRA แบบดั้งเดิมเสนอการลดหย่อนภาษี แบบดั้งเดิม 401 (k) อนุญาตให้มีการฝากรายได้ก่อนหักภาษีซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่มีการบริจาค การแจกแจงจาก 401 (k) S และ IRAs ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

คุณสามารถสูญเสียเงินใน IRA ได้หรือไม่?

ใช่. เงิน IRA ที่ถือโดยนายหน้าหรือ บริษัท การลงทุนมักจะลงทุนในหลักทรัพย์เช่นกองทุนรวมหรือหุ้นซึ่งผันผวนในมูลค่า โปรดทราบว่า IRA ไม่มีโอกาสลดลงมากหรือน้อยกว่าบัญชีการลงทุนอื่น ๆ เจ้าของ IRA เผชิญกับความเสี่ยงของตลาดเช่นเดียวกับ 401 (k)

คุณสามารถม้วน 401 (k) เป็น IRA ฟรีหรือไม่?

IRS อนุญาตให้โรลโอเวอร์หรือโอนเงินจาก 401 (k) ไปยัง IRA อย่างไรก็ตามกระบวนการและแนวทางที่ระบุโดย IRS จะต้องปฏิบัติตามเพื่อให้การโอน IRA ไม่นับเป็นการกระจายซึ่งอาจต้องเสียค่าปรับภาษี 10% หากคุณอายุน้อยกว่า59½ วิธีที่ง่ายที่สุดในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินทุนไหลผ่านการลงโทษคือโรลโอเวอร์โดยตรง-

บรรทัดล่าง

IRAS และ 401 (k) S กำลังลงทุนเครื่องมือที่มีจุดแข็งและจุดอ่อนที่แตกต่างกัน อย่างไรก็ตามไม่มีเหตุผลให้เลือก คุณสามารถมีทั้งสองอย่างและคุณสามารถมีทวีคูณของแต่ละคน มันคุ้มค่าที่จะพิจารณาสิ่งที่แต่ละข้อเสนอก่อนฝากเงิน ที่กล่าวว่าคุณสามารถถ่ายโอนระหว่างบัญชีได้อย่างง่ายดายด้วยการโรลโอเวอร์โดยตรง