เด็กหลังการหย่าร้าง: ใครจ่ายเงินเพื่ออะไร? ใครได้รับการหักเงินและเครดิต?

คุณอาจพบปัญหาทางการเงินที่ยุ่งยากเล็กน้อยเมื่อคุณแบ่งปันเด็กกับอดีตคู่สมรสหรืออดีตหุ้นส่วน พวกเขาอาจรวมถึงการสนับสนุนเด็กค่าเลี้ยงดูและใครอ้างว่าการหักเงินหรือการให้เครดิตเวลาภาษี การลดหย่อนภาษีหลายครั้งได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองลดความรับผิด แต่พวกเขาทั้งหมดมาพร้อมกับกฎที่ซับซ้อน การรู้ว่าใครสามารถเรียกร้องพวกเขาและเมื่อใดสามารถทำให้ฤดูกาลภาษีง่ายขึ้นมากและหลีกเลี่ยงความเป็นไปได้ของข้อผิดพลาดทางภาษีที่มีราคาแพง

ประเด็นสำคัญ

Internal Revenue Service (IRS) มีกฎเฉพาะเกี่ยวกับผู้ที่สามารถเรียกร้องเด็กที่พึ่งพาได้ในการคืนภาษีของพวกเขา
เครดิตภาษีเด็กสามารถช่วยลดสิ่งที่คุณเป็นหนี้ในภาษีตามดอลล่าร์สำหรับดอลลาร์ การหักภาษีลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปี
การหักภาษีเด็กและเครดิตสามารถรวมอยู่ในรายละเอียดของพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างหรือข้อตกลงการแยก
สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างกำหนดให้ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องที่อยู่อาศัยของเด็ก ผู้ปกครองที่เด็กไม่ได้อยู่ด้วยอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับสิ่งเหล่านี้

อ้างว่าเด็กเกี่ยวกับภาษีเมื่อหย่าร้างหรือแยกจากกัน

ก่อนอื่นคุณต้องมีลูกที่มีสิทธิ์เรียกร้องเป็นไฟล์ขึ้นอยู่กับเพื่อใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับเด็ก Internal Revenue Service (IRS) มีกฎเฉพาะสำหรับการอ้างสิทธิ์เด็กเกี่ยวกับภาษีของคุณในฐานะผู้ติดตาม ผู้ปกครองผู้ดูแลโดยทั่วไปมีสิทธิ์ทำเช่นนั้น นี่คือผู้ปกครองที่มีการดูแลร่างกาย เด็กใช้เวลาทั้งคืนภายใต้หลังคาของพวกเขาในระหว่างปีมากกว่าที่บ้านของผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ดูแล

เด็กจะต้องพบกันกฎเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมกำหนดโดย IRS พวกเขาจะต้องพบการทดสอบเฉพาะสี่ครั้ง:

อายุ:เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องอายุน้อยกว่า 19 ปีหรืออายุน้อยกว่า 24 ปีหากพวกเขาเป็นนักเรียนเต็มเวลาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าเดือนของปี ไม่มีการ จำกัด อายุหากเด็กถูกปิดใช้งานอย่างถาวรและทั้งหมด
ความสัมพันธ์:เด็กจะต้องเป็นลูกชายของคุณลูกสาวลูกเลี้ยงเด็กรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมหรือลูกอุปถัมภ์
ถิ่นที่อยู่:เด็กต้องอยู่กับคุณนานกว่าครึ่งปี
ผลตอบแทนร่วม:ลูกของคุณไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกับคนอื่นได้

มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องเด็กที่มีคุณสมบัติได้หากคุณอ้างสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเงินได้(EITC) และสิทธิประโยชน์ภาษีเด็กอื่น ๆ มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่จะสามารถเรียกร้องเด็กที่มีคุณสมบัติได้หากคุณหย่าร้างหรือแยกออกจากกันและส่งผลตอบแทนแยกต่างหาก

บันทึก

คุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม IRS 8332 หากคุณต้องการอนุญาตให้ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแลของบุตรหลานของคุณเรียกร้องให้บุตรหลานของคุณขึ้นอยู่กับการมีคุณสมบัติ

อ้างว่าเป็นเด็กที่มีการดูแลร่วมกัน

ตัดสินใจว่าใครจะไปถึงเรียกร้องเด็กที่ต้องพึ่งพาสามารถตัดได้อย่างชัดเจนเมื่อผู้ปกครองคนหนึ่งมีการดูแลทางกายภาพและทางกฎหมาย แต่ถ้าคุณแยกการดูแลอย่างเท่าเทียมกันล่ะ? การตัดสินใจว่าใครจะได้รับการเรียกร้องเด็กอาจเป็นเรื่องยากกว่าเล็กน้อยในกรณีนี้

คุณสามารถตกลงที่จะสลับกันหลายปีโดยอ้างว่าเด็กขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณหากคุณมีลูกเพียงคนเดียวด้วยกัน คุณอาจตัดสินใจแบ่งพวกเขาระหว่างคุณสองคนหากคุณมีลูกหลายคน ผู้ปกครอง A สามารถเรียกร้องเด็ก 1 และผู้ปกครอง B สามารถเรียกร้องเด็ก 2

คุณสามารถรวมแนวทางของคุณเองสำหรับการอ้างว่าลูก ๆ ของคุณเป็นผู้ติดตามในพระราชกฤษฎีกาสุดท้ายของคุณหากคุณอยู่ในกระบวนการหย่าร้าง-

สำคัญ

อาจจำเป็นต้องแก้ไขข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องกับภาษีในพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างของคุณหากสถานการณ์การดูแลเปลี่ยนแปลงและคุณคนหนึ่งจะกลายเป็นผู้ดูแลหลักของเด็ก

สิทธิประโยชน์ภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองดูแล

ผู้ปกครองผู้ปกครองสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีได้หลายครั้งภายใต้กฎของ IRS พวกเขารวมถึงการหักเงินที่จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีและเครดิตที่ลดความรับผิดทางภาษีของคุณตามดอลล่าร์ต่อดอลลาร์ คุณอาจสามารถลดสิ่งที่คุณเป็นหนี้ในภาษีสำหรับปีหรือเพิ่มขนาดของการคืนเงินภาษีของคุณ

ผู้ปกครองผู้ปกครองสามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ภาษีเด็กทั่วไป

เครดิตภาษีเด็ก

ที่เครดิตภาษีเด็กสามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยผู้ปกครองดูแลสำหรับเด็กที่พึ่งพาหนึ่งคนขึ้นไป คุณสมบัติขึ้นอยู่กับรายได้

เครดิตภาษีเด็กอยู่ที่ $ 2,000 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งมีค่าสูงสุดสำหรับผู้ปกครองที่มีรายได้สูงถึง $ 400,000 ในรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนหากพวกเขาแต่งงานกันหรือ $ 200,000 หากเป็นโสด

ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC)

EITC ได้รับการออกแบบมาสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้ต่ำถึงปานกลาง คุณต้องมีคุณสมบัติคุณต้อง:

สามารถแสดงหลักฐานรายได้
มีรายได้การลงทุนที่ประชุมเกณฑ์เงินดอลลาร์บางอย่าง
มีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง
เป็นผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกา
ไฟล์เป็นคนเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือนหากคุณเป็นผู้ปกครอง

โดยทั่วไปคุณต้องมีลูกที่มีคุณสมบัติครบถ้วนหนึ่งคนขึ้นไปเพื่อเรียกร้องเครดิตนี้ อย่างไรก็ตามมีกฎพิเศษสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่มีลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งในการดูแลรักษาบ้านของคุณสำหรับปี มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่คุณสามารถรับเพื่อเรียกร้องเครดิตรวมถึงข้อ จำกัด ในเครดิตเอง

เครดิตการดูแลเด็กและการดูแลแบบพึ่งพา

ที่เครดิตการดูแลเด็กและการดูแลแบบพึ่งพาได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองกู้คืนค่าใช้จ่ายในการจ่ายค่าดูแลเด็ก เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นผู้ปกครองคุณต้อง:

มีลูกที่ผ่านการคัดเลือกอย่างน้อยหนึ่งคนซึ่งคุณจ่ายค่าดูแลเด็ก
จ่ายค่าดูแลเด็กเพื่อให้คุณสามารถทำงานหรือหางานทำ

จำนวนเครดิตขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ อยู่ในช่วงตั้งแต่ 20% ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณหาก AGI ของคุณเพิ่มขึ้นมากกว่า $ 43,000 เพิ่มขึ้นเป็น 35% หาก AGI ของคุณอยู่ที่ $ 15,000 หรือน้อยกว่า โดยทั่วไปคุณต้องยื่นผลตอบแทนร่วมกับคู่สมรสของคุณเพื่อให้มีคุณสมบัติ แต่มีข้อยกเว้นอยู่หากคุณไม่ได้อยู่ด้วยกันในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปีภาษี กฎที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ ใช้เช่นกัน

หัวหน้าสถานะการยื่นเอกสารในครัวเรือน

ผู้ปกครองผู้ปกครองสามารถเรียกร้องหัวหน้าสถานะการยื่นของครัวเรือนหากพวกเขาปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ การอ้างสถานะนี้ช่วยให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากจำนวนเงินที่หักจากมาตรฐานที่สูงขึ้น

คุณมีสิทธิ์เรียกร้องสถานะหัวหน้าบ้านหาก:

คุณถือว่ายังไม่ได้แต่งงาน การแต่งงาน แต่ได้รับอนุญาตให้แยกจากกันหากคุณมีข้อตกลงทางกฎหมายในสถานที่
คุณจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาครัวเรือนของคุณสำหรับปี
คุณมีผู้ติดตามที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอย่างน้อยหนึ่งคนที่อาศัยอยู่กับคุณ

หัวหน้าผู้คัดค้านครัวเรือนสามารถเรียกร้องการหักมาตรฐาน $ 21,900 สำหรับปีภาษีปี 2567 เพิ่มขึ้นเป็น $ 22,500 ในปี 2568 ซึ่งสูงกว่า $ 14,600 ($ 15,000 ในปี 2025) ที่อนุญาตให้ใช้งานสำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวในปีนั้น

พิจารณาว่าการอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐานโดยใช้หัวหน้าสถานะการยื่นของครัวเรือนอาจทำให้ลดหย่อนภาษีได้มากกว่าการลงรายการการหักเงินของคุณหากคุณมีการหักเงินจำนวนมากที่คุณสามารถเรียกร้องได้ คุณต้องลงรายการหรือเรียกร้องการหักมาตรฐาน คุณไม่สามารถทำทั้งสองอย่างได้

สิทธิประโยชน์ภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแล

โดยทั่วไปแล้วผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแลไม่สามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ภาษีเด็กที่กำหนดให้เด็กได้รับการทดสอบที่อยู่อาศัย คุณจะไม่สามารถเรียกร้องสถานะหัวหน้าครัวเรือนสำหรับการหักมาตรฐานที่สูงขึ้นเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับเครดิตภาษีเด็กหรือเครดิตเด็กและเครดิตการดูแลที่ต้องพึ่งพาถ้าลูกของคุณไม่ได้อยู่กับคุณตลอดทั้งปี

สำคัญ

การคืนเงินภาษีของรัฐบาลกลางและ/หรือรัฐอาจเป็นได้ตกแต่งในการรวบรวมจำนวนเงินที่ผ่านมาในอดีตหากคุณเป็นผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ดูแลและเป็นหนี้การสนับสนุนเด็ก

กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการเรียกร้องให้เด็กขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กอย่างไรก็ตามหากเป็นไปตามเงื่อนไขเหล่านี้:

ผู้ปกครองถูกหย่าร้างหรือแยกออกจากกันอย่างถูกกฎหมายภายใต้พระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างหรือการบำรุงรักษาแยกต่างหากถูกแยกออกจากกันภายใต้ข้อตกลงการแยกเป็นลายลักษณ์อักษรหรืออาศัยอยู่ห่างกันตลอดเวลาในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปีโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะแต่งงาน
เด็กได้รับการสนับสนุนมากกว่าครึ่งปีจากผู้ปกครอง
เด็กอยู่ในการดูแลของพ่อแม่หนึ่งหรือทั้งสองคนมากกว่าครึ่งปี
ผู้ปกครองที่ไม่ได้อยู่ในรูปแบบ 8332 หรือคำสั่งที่คล้ายกันที่มีข้อมูลเดียวกันกับแบบฟอร์มที่ต้องการเพื่อผลตอบแทนของพวกเขา

ความแตกต่างระหว่างการดูแลร่วมกันและการดูแลร่วมกันคืออะไร?

พวกเขาฟังดูคล้ายกันและมักจะใช้แทนกันได้ แต่การดูแลสองประเภทนี้ไม่เหมือนกัน การดูแลร่วมกันว่าผู้ปกครองแต่ละคนมีการควบคุมอย่างเท่าเทียมกันว่าลูกของพวกเขาได้รับการเลี้ยงดูอย่างไร การดูแลที่ใช้ร่วมกันเป็นเทคนิคการดูแลร่วมกันทางเทคนิค มันสั่งให้ผู้ปกครองแต่ละคนได้รับการเตรียมการอยู่อาศัยเกือบ 50/50 กับลูกของพวกเขาให้มากที่สุด

ใครสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีเด็กได้บ้าง?

คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กสูงถึง $ 2,000 หากคุณเป็นผู้ปกครองผู้ปกครองสำหรับเด็กที่ต้องพึ่งพาอาศัยอายุต่ำกว่า 17 ปีเครดิตจะต้องเสียค่าใช้จ่ายในอัตรา $ 50 สำหรับแต่ละ $ 1,000 สูงกว่าเกณฑ์ที่มีรายได้สูง

ฉันสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กหลังเลิกเรียนเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงานได้หรือไม่?

ใช่. คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายนี้สำหรับเด็กและเครดิตการดูแลที่ต้องพึ่งพาตราบใดที่ค่าใช้จ่ายตรงตามเงื่อนไขอื่น ๆ ทั้งหมดของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน คุณต้องจ่ายค่าดูแลหลังเลิกเรียนเพื่อให้คุณสามารถทำงานหรือหางานทำ

บรรทัดล่าง

การยื่นภาษีในฐานะผู้ปกครองที่หย่าร้างอาจเป็นเรื่องยากที่จะนำทางขึ้นอยู่กับข้อตกลงที่คุณทำกับคู่สมรสในอดีตของคุณ การรวมถึงการพิจารณาภาษีในพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างของคุณสามารถช่วยหลีกเลี่ยงการสื่อสารผิดพลาด แต่คุณอาจต้องแก้ไขพระราชกฤษฎีกาหากสถานการณ์ทางการเงินของผู้ปกครองเปลี่ยนแปลงไป การพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยได้หากคุณไม่แน่ใจในสิ่งที่คุณสามารถเรียกร้องได้ในฐานะผู้ปกครองหรือผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแล