10 สิ่งที่คุณควรรู้เกี่ยวกับ 1099s คืออะไร?

แบบฟอร์ม 1,099 ใช้เพื่อรายงานแบบฟอร์มของรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานต่อบริการรายได้ภายใน (IRS) โดยทั่วไปธุรกิจจะต้องออกแบบฟอร์ม 1,099 ให้กับผู้เสียภาษีนอกเหนือจาก บริษัท ที่ได้รับอย่างน้อย $ 600 หรือมากกว่าในรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานในช่วงปีภาษี ผู้เสียภาษีอาจได้รับแบบฟอร์ม 1,099 หากพวกเขาได้รับการชำระเงินสดหรือเงินปันผลสำหรับการเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท

รายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานแต่ละประเภทต้องใช้เวอร์ชันของไฟล์1,099 แบบฟอร์มเพื่อรายงานรายได้นั้นต่อ IRS เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ผู้รับเหมาอิสระและอิสระที่มีรายได้ $ 600 หรือมากกว่าในรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานควรได้รับ 1,099-nec และรายงานว่าเมื่อคืนภาษีของพวกเขา รายได้จากเงินปันผลจะถูกรายงานผ่าน 1,099-DIV และดอกเบี้ยใน 1,099-int

IRS ตรงกับเกือบทั้งหมด 1,099s และแบบฟอร์ม W-2แบบฟอร์มรายงานค่าจ้างที่ได้รับจากนายจ้างกับผู้เสียภาษี 'แบบฟอร์ม 1040การคืนภาษีหรือแบบฟอร์มภาษีอื่น ๆ กรมสรรพากรอาจแจ้งให้คุณทราบว่าคุณเป็นหนี้มากขึ้นหากพวกเขาไม่ตรงกัน

1. ใครควรได้รับแบบฟอร์ม 1,099?

แบบฟอร์ม 1099 ใช้เพื่อรายงานรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานบางประเภทให้กับ IRS เช่นเงินปันผลจากหุ้นหรือจ่ายที่คุณได้รับเป็นไฟล์ผู้รับเหมาอิสระ-

ธุรกิจจะต้องออก 1099s ให้กับใด ๆผู้รับเงินนอกเหนือจาก บริษัท ที่ได้รับอย่างน้อย $ 600 ในรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานในระหว่างปีอย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับกฎเกณฑ์ $ 600 โดยทั่วไปแล้ว 1099 จะออกโดยผู้ให้บริการทางการเงินหากคุณได้รับรายได้ดอกเบี้ย $ 10 หรือมากกว่า

มีหลายประเภท 1099s ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่ได้รับในช่วงปีภาษี

1099-int

อัน1099-intถูกส่งไปยังผู้เสียภาษีที่ได้รับดอกเบี้ยมากกว่า $ 10 ในปีภาษี ธนาคาร บริษัท นายหน้าและ บริษัท การลงทุนอื่น ๆ มักจะส่งแบบฟอร์ม 1,099 - INT

1099-K

แบบฟอร์ม 1099-K ถูกส่งโดย บริษัท ชำระเงินตลาดออนไลน์หรือแอพชำระเงินสำหรับสินค้าหรือบริการที่พวกเขาให้บริการในระหว่างปี เกณฑ์ $ 600 สำหรับแอพการชำระเงินและตลาดออนไลน์เพื่อรายงานการชำระเงินในแบบฟอร์ม 1099-K ล่าช้าสำหรับปีภาษีปี 2566 กรมสรรพากรกำลังวางแผนเกณฑ์ 5,000 ดอลลาร์สำหรับปีภาษีปี 2567

1099-div

อัน1099-divโดยทั่วไปจะถูกส่งไปยังผู้เสียภาษีหากได้รับรายได้เงินปันผลในช่วงปีภาษี เงินปันผลมักจะอยู่ในรูปของการจ่ายเงินสดที่จ่ายให้กับนักลงทุนโดย บริษัท เพื่อเป็นรางวัลสำหรับการเป็นเจ้าของหุ้นของพวกเขาหรือทุนหุ้น

1099-G

รูปร่าง1099-Gถูกส่งไปยังผู้ที่ได้รับเงินจากรัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่น ผู้เสียภาษีที่ได้รับภาษีท้องถิ่นผลประโยชน์การคืนเงินหรือการว่างงานน่าจะได้รับ 1,099-G

1099-R

อัน1099-Rจะออกเมื่อผู้เสียภาษีได้รับการกระจายหรือการจ่ายเงินจากเงินบำนาญแผนการเกษียณอายุหรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA) แน่ใจค่างวดและสัญญาประกันชีวิตอาจออก 1,099-RS

อย่างไรก็ตามการแจกแจงการเกษียณอายุทั้งหมดนั้นไม่ต้องเสียภาษี ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณไม่แน่ใจว่าคุณควรจ่ายภาษีจากการแจกจ่ายหรือไม่

1099-B

อัน1099-Bแสดงรายการธุรกรรมต่าง ๆ จากนายหน้าเช่นการขายหุ้นสินค้าโภคภัณฑ์และหลักทรัพย์อื่น ๆ บางประเภทการแลกเปลี่ยนการทำธุรกรรมที่ดำเนินการผ่านการแลกเปลี่ยนแลกเปลี่ยนจะถูกระบุและรายงานในแบบฟอร์ม 1,099 - B

1099-S

แบบฟอร์ม 1099-S จะออกให้กับผู้เสียภาษีสำหรับการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์หากพวกเขาปิดการขายหรือการแลกเปลี่ยนในช่วงปีภาษี การทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์อาจรวมถึงการรับรู้กำไรหรือรายได้จากการขายที่ดินอาคารพาณิชย์และอุตสาหกรรมและคุณสมบัติที่อยู่อาศัยเช่นบ้านหรือคอนโดมิเนียม

1099-to

แบบฟอร์ม 1099-SAแบบฟอร์มจะถูกส่งไปยังผู้เสียภาษีรายบุคคลที่ได้รับการแจกแจงจากการออมสุขภาพการออมทางการแพทย์และบัญชี Medicare Advantage

1099-misc

อัน1,099 - MISCโดยทั่วไปจะออกสำหรับรายได้ที่ไม่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1,099 แบบอื่น ซึ่งอาจรวมถึงเงินที่ได้รับจากรางวัลหรือรางวัล

1099 PATR

แบบฟอร์ม 1099-patrรายงานการจ่ายเงินปันผลแบบร่วมมือและการจ่ายเงินปันผลที่เกี่ยวข้องกับฟาร์มที่อาจต้องรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี

1,099-nec

ธุรกิจจะต้องรายงานค่าตอบแทนที่ไม่ใช่พนักงานบางประเภทในแบบฟอร์ม 1099-NEC แบบฟอร์ม 1099-MISC ถูกใช้เพื่อจุดประสงค์นี้ก่อนปี 2020

แบบฟอร์ม 1099-necจะต้องยื่นเมื่อธุรกิจจ่ายเงิน $ 600 หรือมากกว่าในปีภาษีผู้ที่ไม่ใช่พนักงานอาจเป็นผู้รับเหมาอิสระหรือบุคคลใด ๆ ที่ได้รับการว่าจ้างตามสัญญาเพื่อทำงานให้เสร็จเช่นนักออกแบบกราฟิกนักเขียนหรือนักพัฒนาเว็บ รายได้ที่ไม่ใช่พนักงานสามารถรวมค่าธรรมเนียมผลประโยชน์ค่าคอมมิชชั่นและค่าลิขสิทธิ์ การชำระเงินบางส่วนให้กับทนายความที่เกิน $ 600 สำหรับปีภาษีจะต้องรายงานใน 1,099-nec

ผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระที่ได้รับน้อยกว่า $ 600 อาจไม่ได้รับ 1,099-NEC แต่พวกเขายังต้องรายงานรายได้ทั้งหมดเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

3. ถ้าคุณไม่ได้รับ 1099s ทั้งหมดล่ะ?

บันทึกเอกสารภาษีทั้งหมดของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับพวกเขาทันเวลาในการยื่นภาษีของคุณ ติดต่อนายจ้างหรือผู้ชำระเงินเพื่อขอเอกสารที่ขาดหายไปหากคุณยังไม่ได้รับ 1,099 ผู้เสียภาษีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามวันยื่นภาษีสำหรับปีนั้นหาก 1,099 ของพวกเขาไม่มาถึงในเวลาแม้ว่าพวกเขาจะสามารถขอขยายเวลาในการยื่นเอกสารจาก IRS

กรมสรรพากรจะส่งจดหมายถึงคุณหรือบิลบอกคุณว่าเป็นหนี้ภาษีจากรายได้หาก บริษัท ส่งแบบฟอร์ม 1,099 ไปยัง IRS แต่คุณไม่ได้รับสำเนาด้วยเหตุผลบางอย่างดังนั้นคุณยังไม่ได้รายงานรายได้นั้น จดหมายฉบับนี้อาจไม่มาถึงทันทีดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องจำไว้ว่าคุณต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีที่คุณเป็นหนี้แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์มก็ตาม

ผู้เสียภาษีอาจสามารถรายงานภายใต้รายได้เบ็ดเตล็ดหากพวกเขาไม่ได้รับ 1099 ที่คาดหวังสำหรับรายได้ที่ได้รับแม้ว่าธุรกิจจะไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1,099

4. ทำการเปลี่ยนแปลงที่อยู่ทั้งหมด

ข้อมูลจะถูกรายงานไปยัง IRS และหน่วยงานด้านภาษีของรัฐตามหมายเลขประกันสังคมของคุณ (SSN) โดยไม่คำนึงว่าผู้ชำระเงินมีที่อยู่ที่ถูกต้องของคุณหรือไม่ สิ่งสำคัญคือต้องอัปเดตที่อยู่ของคุณโดยตรงกับผู้ชำระเงิน

5. IRS ได้รับ 1099s ของคุณด้วย

แบบฟอร์มใด ๆ 1,099 ที่ส่งถึงคุณจะถูกส่งไปยัง IRS เช่นกันบ่อยครั้งในภายหลัง กำหนดเวลาคือวันที่ 31 มกราคมสำหรับการส่งจดหมาย 1099s ให้กับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ แต่กรมสรรพากรอาจชะลอการกำหนดเวลาในปีภาษีที่กำหนด

หลายคนเกิดจาก IRS ภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ ผู้จ่ายเงินบางรายส่งพวกเขาไปพร้อมกันไปยังผู้เสียภาษีและ IRS แต่สำเนาผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ในวันที่ 31 มกราคมจากนั้นรอสองสามสัปดาห์เพื่อรวบรวมสำเนา IRS ทั้งหมดสรุปพวกเขาและส่งพวกเขาไปยัง IRS สิ่งนี้มักจะทำทางอิเล็กทรอนิกส์

6. รายงานข้อผิดพลาดทันที

ความล่าช้าเวลาระหว่างการส่ง 1099s ไปยังผู้เสียภาษีและไปยัง IRS ให้โอกาสคุณในการแก้ไขข้อผิดพลาดที่ชัดเจน⁠ดังนั้นอย่าเพิ่งมาถึง 1099s ของคุณในกองที่จะได้รับการแก้ไขในภายหลัง⁠

บอกผู้ชำระเงินทันทีหากคุณได้รับ 1,099-MISC ในวันที่ 31 มกราคมที่รายงานรายได้มูลค่า $ 8,000 เมื่อคุณได้รับเงินเพียง $ 800 โดย บริษัท อาจมีเวลาให้พวกเขาแก้ไขแบบฟอร์มก่อนที่จะส่งไปยัง IRS

ขอให้ผู้ชำระเงินส่งแบบฟอร์มที่ถูกต้องหากพวกเขาได้ส่งแบบฟอร์มที่ไม่ถูกต้องไปยัง IRS แล้ว มีกล่องพิเศษในแบบฟอร์มเพื่อแสดงว่ามีการแก้ไข 1,099 ก่อนเพื่อให้แน่ใจว่า IRS ไม่ได้เพิ่มจำนวนเงินเข้าด้วยกัน

7. รายงานทุก ๆ 1,099

กุญแจสำคัญในการฟอร์ม 1099 คือการจับคู่คอมพิวเตอร์โดย IRS ทุกรูปแบบ 1099 รวมถึงผู้ชำระเงินหมายเลขประจำตัวนายจ้าง(EIN) และหมายเลขประจำตัวประกันสังคมหรือหมายเลขประจำตัวของผู้เสียภาษี IRS ตรงกับเกือบทุก 1 1,099 แบบฟอร์มกับการคืนภาษีของผู้รับเงิน

อธิบายเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณหากคุณไม่เห็นด้วยกับข้อมูลในแบบฟอร์ม 1,099 แต่คุณไม่สามารถโน้มน้าวใจผู้ชำระเงินที่คุณถูกต้องสมมติว่าคุณได้รับการชำระเงิน $ 100,000 จาก บริษัท ประกันภัยรถยนต์ของคุณเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลและความเจ็บปวดจากการบาดเจ็บของแส้ที่คุณประสบในอุบัติเหตุ การชำระเงินสำหรับการบาดเจ็บทางกายภาพส่วนบุคคลไม่สามารถยกเว้นได้จากรายได้และโดยทั่วไปไม่ควรรายงานในแบบฟอร์ม 1099

พยายามอธิบายเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณหากคุณไม่สามารถโน้มน้าวให้ บริษัท ประกันภัยของคุณยกเลิก 1,099 ความเป็นไปได้อย่างหนึ่งคือการรวมศูนย์ด้วย "ดูหมายเหตุ" ในบรรทัด 7A บรรทัด "รายได้อื่น" ของแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งรายงานในบรรทัดที่ 8 ของตารางที่ 1

แสดงอะไรแบบนี้ในเชิงอรรถ:

การชำระเงินรายงานอย่างผิดพลาดโดย XYZ Insurance ในแบบฟอร์ม 1099: $ 100,000

จำนวนเงินที่ไม่รวมอยู่ภายใต้มาตรา 104 สำหรับการบาดเจ็บทางกายภาพส่วนบุคคล: $ 100,000

สุทธิถึงบรรทัด 7a: $ 0

ไม่มีทางออกที่สมบูรณ์แบบ แต่คุณไม่สามารถเพิกเฉยต่อสถานการณ์ได้เพราะ IRS จะไม่ทำ

8. อย่ามองข้ามแบบฟอร์ม 1,099

ไม่มีใครต้องการการตรวจสอบภาษีและหลายสิ่งที่สามารถกระตุ้นได้ กรมสรรพากรจะส่งการเรียกเก็บเงินจดหมายที่สร้างโดยคอมพิวเตอร์ให้คุณสำหรับภาษีจากดอกเบี้ยหากคุณลืมรายงานดอกเบี้ย $ 500 ที่คุณได้รับในบัญชีธนาคาร จ่ายถ้ามันถูกต้อง ตอบกลับ IRS ด้วยจดหมายของคุณเองหากไม่ถูกต้องหรือติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อตอบกลับ IRS ในนามของคุณ

9. อย่าลืมภาษีของรัฐ

รัฐส่วนใหญ่มีภาษีเงินได้และพวกเขาได้รับข้อมูลเดียวกันกับที่กรมสรรพากรทำ รัฐของคุณอาจจะทันถ้าคุณพลาดแบบฟอร์ม 1,099 ในการกลับมาของรัฐบาลกลางของคุณ

10. เมื่อใดควรขอความช่วยเหลือ

ผู้เสียภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานรายได้ของพวกเขาและยื่นแบบแสดงรายการภาษีของพวกเขา แต่มีบางครั้งที่คุณไม่รู้ว่าจะทำอย่างไรเกี่ยวกับสถานการณ์ ขอความช่วยเหลือจาก IRS หรือที่ปรึกษาด้านภาษีในสถานการณ์เหล่านี้

IRS แนะนำให้คุณติดต่อพวกเขาหากคุณไม่ได้รับ 1,099-R สำหรับการแจกแจงจากแผนบำนาญหรือแผนการเกษียณอายุและติดต่อผู้ชำระเงินยังไม่ได้แก้ไขปัญหา กรมสรรพากรจะติดต่อผู้ชำระเงินหรือนายจ้างในนามของคุณ

บรรทัดล่าง

มีรูปแบบ 1,099 รูปแบบเนื่องจากมีรายได้หลายประเภทรวมถึงรายได้ดอกเบี้ยการคืนภาษีในท้องถิ่นและการจ่ายเงินบัญชีเกษียณอายุ ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานรายได้ทั้งหมดของพวกเขาเมื่อพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีของพวกเขาโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาได้รับ 1,099s หรือไม่ พวกเขาไม่ต้องส่งแบบฟอร์ม 1,099 ไปยัง IRS เมื่อยื่น แต่พวกเขาควรรายงานข้อผิดพลาดใด ๆ ที่ปรากฏใน 1099s ของพวกเขา

จำเป็นต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจและคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับการออก 1,099s ขอความช่วยเหลือด้านภาษีหากคุณเป็นผู้เสียภาษีที่มีคำถามเกี่ยวกับรายได้ที่ไม่ใช่การจ้างงานของคุณหรือวิธีการรายงานรายได้นั้นให้กับ IRS อย่างเหมาะสม