การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD): มันคืออะไรและลดภาษีของคุณได้อย่างไร

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) เป็นการกระจายจากของคุณบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)เพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง คุณต้องมีอายุ70½ปีขึ้นไปเพื่อสร้าง QCD การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรองไม่ต้องเสียภาษีและไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

หากเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ QCD ก็สามารถนับรวมได้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)คนที่มีอายุ 73 ปีขึ้นไปจะต้องพบกันในแต่ละปีหากพวกเขามี IRA แบบดั้งเดิม (หรือจำนวนอื่น ๆเสียภาษีแผนการเกษียณอายุที่คุณไม่สามารถใช้สำหรับ QCD) สิ่งสำคัญ: คุณไม่จำเป็นต้องลงรายละเอียดการคืนภาษีของคุณเพื่อใช้ประโยชน์จาก QCD

ประเด็นสำคัญ

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) เป็นการบริจาคปลอดภาษีจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของคุณ (IRA) ไปยังองค์กรการกุศลที่ผ่านการรับรอง
คุณต้องมีอายุ70½ปีขึ้นไปเพื่อทำการกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรองไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
คุณไม่สามารถหัก QCD จากภาษีของคุณได้ แต่การออมจากรายได้ของคุณอาจยังคงทำให้ภาษีบริจาคประเภทนี้
การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรองจะนับรวมไปถึงการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำที่คุณต้องการ (RMDs)

วิธีการกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ทำงานอย่างไร

ใครก็ตามที่มีอายุ70½ปีขึ้นไปสามารถเลือกที่จะรับเงินจาก IRA ของพวกเขาและบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่ผ่านการรับรอง การแจกแจงการกุศลที่ผ่านการรับรองสามารถทำได้จาก IRA แบบดั้งเดิมหรือกRoth Iraแต่ไม่มีประโยชน์ทางภาษีในการสร้าง QCD จาก Roth IRA เนื่องจากการแจกแจงนั้นปลอดภาษีอยู่แล้ว

คุณยังสามารถใช้ QCD จาก Activeแผนบำเหน็จบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRASและแผนการจับคู่สิ่งจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน (ง่าย) IRASหากพวกเขาไม่ได้ดำเนินการอย่างต่อเนื่อง SEP หรือแผนง่าย ๆ (หมายความว่าไม่มีการเพิ่มเงินสมทบในแผนในปีที่มีการใช้ QCD)คุณไม่สามารถใช้ QCDs จาก 401 (k) s, อย่างไรก็ตาม.

ไม่ใช่การกุศลทุกครั้งที่มีคุณสมบัติสำหรับการแจกจ่ายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีล่วงหน้าเพื่อให้แน่ใจว่าองค์กรที่คุณวางแผนจะให้ของขวัญมีคุณสมบัติสำหรับ QCD

การแจกแจงการกุศลที่ผ่านการรับรองสามารถช่วยลดค่าภาษีของรัฐบาลกลางของคุณได้สองวิธี

รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง

ในขณะที่ QCD เป็นการถอนตัวจาก IRA ของคุณ แต่ก็ไม่ได้นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับการคืนภาษีของคุณเช่นการถอนปกติ แต่สามารถหัก QCD ได้จากรายได้รวมของคุณจากการคืนภาษีของคุณโดยไม่ต้องทำระบุรายการการหักเงินของคุณ- สิ่งนี้จะช่วยลดรายได้ของคุณและหมายความว่าคุณสามารถใช้ไฟล์การหักมาตรฐานแทนที่จะลงรายการหากคุณต้องการ

ข้อเท็จจริง

การหักมาตรฐานเป็นจำนวนเงินเฉพาะที่คุณสามารถใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ สำหรับปี 2024 ฟิลเลอร์เดี่ยวจะได้รับการหักเงินมาตรฐาน $ 14,600; มันคือ $ 29,200 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน ในปี 2025 ตัวเลขเหล่านั้นเพิ่มขึ้นเป็น $ 15,000 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 30,000 สำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกัน

การลดการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs)

ประโยชน์อีกประการหนึ่งของการแจกจ่ายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือพวกเขานับรวมถึงการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นต่อปีของคุณ (RMD) - จำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนตัวจาก IRAs จำนวนมาก (ยกเว้น Roth IRAs) ในแต่ละปี RMDS เริ่มต้นเมื่อคุณอายุ 73 ตามที่กำหนดโดยความปลอดภัย 2.0 พระราชบัญญัติของปี 2565- ก่อนหน้านี้อายุ RMD คือ 72

ปัญหาเกี่ยวกับการรับ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิม (และ401 (k) sเช่นกัน) คือพวกเขาเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณพวกเขาสามารถผลักดันคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น การใช้การแจกแจงการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถตอบสนองความต้องการ RMD ทั้งหมดหรือบางส่วนโดยไม่เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ จำนวนเงินสูงสุดต่อปีที่คุณสามารถใช้เป็น QCD คือ $ 100,000 (โปรดทราบว่า 401 (k) S และแผนอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรองยังมีข้อกำหนด RMD แต่คุณไม่สามารถใช้ QCD จากยานพาหนะออมทรัพย์เหล่านั้นได้)

อย่าลืมตรวจสอบสถานะของคุณ: ในขณะที่ QCD ไม่อยู่ภายใต้การหัก ณ ที่จ่ายในการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของคุณกฎภาษีของรัฐอาจแตกต่างกัน ถามผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือสำนักงานภาษีรายได้ของคุณสำหรับข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับ QCDs ในรัฐของคุณ

บันทึก

สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบว่าองค์กรการกุศลที่คุณต้องการบริจาคนั้นเป็นบริการด้านรายได้ภายใน (IRS) ที่ได้รับการอนุมัติการกุศล กรมสรรพากรมีเครื่องมือค้นหาออนไลน์ที่สามารถช่วยได้

ข้อดีและข้อเสียของ QCD

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรองอาจเป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมในการจัดการสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณ แต่ก็มีข้อเสียบางอย่างเช่นกัน

ผู้เชี่ยวชาญ

มันสามารถลดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณและลดภาษีของคุณและเท่าไหร่ที่คุณจ่ายเป็นภาษี
คุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษ 25% ที่กำหนดหากคุณไม่ได้รับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD)
คุณไม่จำเป็นต้องลงรายละเอียดการหักเงินในการคืนภาษีของคุณเพื่อหัก QCD จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ข้อเสีย

การบริจาคจะต้องไปสู่การกุศลที่ผ่านการรับรอง
การบริจาคจะต้องมาโดยตรงจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ผ่านผู้ดูแลผลประโยชน์ของคุณเพื่อการกุศล คุณไม่สามารถถอนเงินและบริจาคได้โดยตรง
ขีด จำกัด QCD สูงสุดประจำปีคือ $ 100,000
QCD ไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ว่าเป็นการหักเงินเพื่อการกุศลแบบแยกรายการในภาษีของคุณ

ประโยชน์ของการกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) คืออะไร?

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ช่วยให้บุคคลที่มีอายุ70½ปีหรือผู้สูงอายุบริจาคโดยตรงจาก IRA ของพวกเขาไปยังองค์กรการกุศลโดยเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ การกระจายถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งสามารถช่วยลดความรับผิดทางภาษีโดยรวมและอาจลดพรีเมี่ยม Medicare สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 73 ปีมันยังนับรวมถึงการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ช่วยให้พวกเขาปฏิบัติตามภาระผูกพัน RMD โดยไม่เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษี สิ่งนี้ทำให้ QCDS เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพทางภาษีในการให้การรายงานภาษีง่ายขึ้นและให้วิธีการที่ตรงไปตรงมาเพื่อบริจาคเพื่อการกุศลในการเกษียณอายุ

QCD เป็นการหักรายการหรือไม่?

ไม่การแจกจ่ายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ไม่ใช่การหักรายการ เนื่องจากจำนวนเงินที่บริจาคโดยตรงจาก IRA ไปยังองค์กรการกุศลผ่าน QCD ถูกแยกออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีจึงไม่จำเป็นต้องแยกรายการในการคืนภาษีของคุณ สิ่งนี้ทำให้เป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีที่ใช้การหักเงินมาตรฐานเนื่องจากพวกเขายังสามารถได้รับประโยชน์จากภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศลโดยไม่ต้องลงรายละเอียด

ฉันสามารถบริจาคผ่าน QCD ได้เท่าไหร่?

ขีด จำกัด สูงสุดประจำปีสำหรับการแจกแจงการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCDs) คือ $ 100,000

องค์กรการกุศลทั้งหมดมีคุณสมบัติที่จะได้รับ QCD หรือไม่?

ไม่องค์กรการกุศลต้องเป็น501 (c) (3) องค์กรที่มีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบลดหย่อนภาษี ตัวอย่างเช่นฐานรากเอกชนไม่มีสิทธิ์ได้รับ QCD ก่อนที่จะสร้าง QCD ใด ๆ ให้ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือบริการสรรพากรภายในเพื่อดูว่าองค์กรการกุศลได้รับการอนุมัติจาก IRS หรือไม่

บรรทัดล่าง

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) เป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้ผู้บริจาคอายุ70½หรือมากกว่าช่วยเหลือองค์กรการกุศลที่พวกเขาเลือกและลดภาระภาษีของพวกเขาในสองวิธี: ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและลดการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ที่สามารถเพิ่มรายได้ของพวกเขา มันคุ้มค่าที่จะเรียนรู้ว่า QCDs ทำงานอย่างไรเพื่อใช้ประโยชน์สูงสุดจากผลประโยชน์ของพวกเขาให้กับบุคคลและโลกที่กว้างขึ้น