แผนเงินบำนาญยอดเงินสด: ภาพรวมข้อดีและข้อเสีย

แผนเงินบำนาญเงินสดคืออะไร?

แผนเงินบำนาญยอดเงินสดคือผลประโยชน์แผนเงินบำนาญพร้อมตัวเลือกของเงินรายปีตลอดชีวิต นายจ้างให้เครดิตบัญชีของผู้เข้าร่วมโดยมีเปอร์เซ็นต์การชดเชยรายปีรวมถึงค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับแผนสมดุลเงินสด ขีด จำกัด การระดมทุนข้อกำหนดการระดมทุนและการลงทุนเสี่ยงขึ้นอยู่กับข้อกำหนดที่กำหนด-ผลประโยชน์ การเปลี่ยนแปลงในพอร์ตโฟลิโอไม่ส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่ได้รับจากผู้เข้าร่วมเมื่อเกษียณอายุหรือเลิกจ้างและ บริษัท มีความเป็นเจ้าของผลกำไรและขาดทุนทั้งหมดในพอร์ตโฟลิโอ

ทำความเข้าใจแผนเงินบำนาญยอดเงินสด

แผนดุลเงินสด (CBP) ได้รับการบำรุงรักษาตามเกณฑ์บัญชีส่วนบุคคลเช่นเดียวกับกแผนการจัดสรรที่กำหนด- คุณสมบัติของแผนเงินบำนาญสมดุลเงินสดมีลักษณะคล้ายกับของ401 (k)แผน. การลงทุนได้รับการจัดการอย่างมืออาชีพและผู้เข้าร่วมจะได้รับผลประโยชน์เฉพาะเมื่อเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามผลประโยชน์ที่ระบุไว้ในแง่ของยอดเงินบัญชี 401 (k)-สไตล์มากกว่าเงื่อนไขของกระแสรายได้รายเดือน

ตัวอย่างเช่นพนักงานในแผนบำเหน็จบำนาญเงินสดอาจได้รับสัญญา 5% ของเงินเดือนของพวกเขาด้วยเครดิตดอกเบี้ย 5% หากพวกเขาทำเงินได้ $ 100,000 ต่อปีพวกเขาจะได้รับเครดิตการชำระเงิน $ 5,000 บวกดอกเบี้ย 5% ที่จ่ายไปในยอดเงินบัญชี เมื่อจำนวนปีที่นายจ้างเพิ่มขึ้นความสมดุลของบัญชีจะเพิ่มขึ้นตามยอดคงเหลือที่ บริษัท สัญญาไว้ เมื่อเกษียณอายุพนักงานสามารถเลือกไฟล์การชำระเงินก้อนหรือรายเดือนเงินรายปีการชำระเงิน.

แผนเงินบำนาญสมดุลเงินสดกับแผนบำนาญแบบดั้งเดิม

ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างเงินบำนาญเงินสดและกแผนบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมคือแผนดั้งเดิมโดยทั่วไปใช้เงินชดเชยสูงสุดสองสามปีเพื่อกำหนดผลประโยชน์รายเดือนของคุณ แผนเงินบำนาญผลประโยชน์เงินสดใช้จำนวนปีทั้งหมดที่คุณอยู่กับ บริษัท

แผนเงินบำนาญยอดเงินสดเทียบกับ 401 (k)

ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างเงินบำนาญเงินสดและ 401 (k) คือนายจ้างมีความเสี่ยงด้านการลงทุนใน CBP นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการรับรองว่าพนักงานจะได้รับจำนวนเงินที่สัญญาไว้ดังนั้นไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นก็จะต้องทำให้มั่นใจได้ว่าพนักงานจะได้รับจำนวนเงินนั้น ด้วย 401 (k) พนักงานมีความเสี่ยงด้านการลงทุนเพราะพวกเขาเลือกวิธีที่แผนลงทุน นายจ้างไม่มีความเสี่ยงด้านการลงทุน นอกจากนี้จำนวนผลประโยชน์การเกษียณอายุขึ้นอยู่กับยอดคงเหลือของบัญชี มันไม่ได้รับประกันเพราะเป็นเงินบำนาญเงินสด

ความแตกต่างอื่น ๆ คือวงเงินบริจาค- ผู้คนอายุ 60 ปีขึ้นไปสามารถถุงเท้าได้ดีกว่า $ 300,000 ต่อปีในการสนับสนุนก่อนกำหนด-

ข้อดีและข้อเสียของแผนเงินบำนาญยอดเงินสด

ในขณะที่แผนประเภทนี้มีประโยชน์หลายประการ แต่ก็มีข้อเสียบางประการที่ต้องพิจารณาเช่นกัน

ผู้เชี่ยวชาญอธิบาย

• การจ่ายเงินก้อน: เงินบำนาญเงินสด 'การจ่ายเงินสามารถเป็นเงินก้อนได้ สิ่งนี้จะเป็นประโยชน์ต่อคนที่ต้องการวางทุนในเครื่องมืออนุรักษ์แบบดั้งเดิมเช่นรัฐบาลพันธบัตรหรือกองทุนตลาดเงิน-
• ตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์: คุณสามารถหมุนเงินก้อนได้เป็น IRA หรือแผนบำนาญอื่น
• ต้องเก็บภาษี: ผลงานคือต้องเก็บภาษี- ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินทุนจนกว่าคุณจะถอนตัวหรือชำระเงินก้อน หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเมื่อคุณมีส่วนร่วมมากกว่าเมื่อคุณถอนเงินคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้น้อยลง
• ขีด จำกัด การบริจาคแบบกำหนดเอง: ขีด จำกัด รายปีสำหรับเงินบำนาญเงินสดขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณทำคุณอายุเท่าไหร่และวันที่เป้าหมายและยอดคงเหลือของกองทุนบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)และ 401 (k) s มีข้อ จำกัด ประจำปีที่กำหนดโดยInternal Revenue Service (IRS)-
  

อธิบายข้อเสีย

• การแจกแจงที่ต้องเสียภาษี: ในขณะที่การรักษาภาษีรอการตัดบัญชีเป็นผลประโยชน์คุณจะต้องจ่ายภาษีเมื่อคุณถอนเงิน
  
• ค่าใช้จ่ายสูงในการรักษา: ค่าใช้จ่ายในการรักษาแผนจะสูงขึ้นเนื่องจากจำเป็นต้องมีนักคณิตศาสตร์ประกันภัยเพื่อให้แน่ใจว่าทำงานได้ดีพอที่จะปฏิบัติตามข้อกำหนดยอดคงเหลือ สิ่งนี้แปลเป็นค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นสำหรับนายจ้าง
• ไม่มีเงินสมทบของพนักงาน: มีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่มีส่วนร่วมดังนั้นคุณไม่สามารถเพิ่มทุนจากค่าจ้างของคุณได้
  

ข้อพิจารณาพิเศษ

เมื่อรวมกับแผน 401 (k) เงินสมทบนายจ้างยอดเงินสดสำหรับพนักงานอันดับและไฟล์มักจะมีจำนวนประมาณ 6.9% ของการจ่ายเมื่อเทียบกับการมีส่วนร่วม 4.6% ที่เป็นปกติของแผน 401 (k) เท่านั้น

ผู้เข้าร่วมจะได้รับเครดิตดอกเบี้ยประจำปี เครดิตนี้อาจถูกกำหนดในอัตราคงที่เช่น 5%หรืออัตราผันแปรเช่นคลังเงิน 30 ปีประเมิน. เมื่อเกษียณอายุผู้เข้าร่วมสามารถใช้เงินรายปีตามยอดคงเหลือในบัญชีหรือเงินก้อนซึ่งสามารถเป็นได้กลิ้งเป็นไอราหรือแผนนายจ้างอื่น

แผนเงินบำนาญสมดุลเงินสดมักจะมีราคาแพงกว่าการบริหารมากกว่าการสนับสนุนนายจ้างแบบดั้งเดิมแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุเช่น 401 (k) นั่นเป็นเพราะแผนเงินบำนาญเหล่านี้ต้องการการรับรองเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาได้รับเงินทุนเพียงพอ ประเภทของค่าธรรมเนียมและจำนวนเงินสำหรับแต่ละคนอาจแตกต่างกันไป แต่แผนเงินสดมีแนวโน้มที่จะมีต้นทุนการเริ่มต้นที่สูงขึ้นค่าธรรมเนียมการบริหารรายปีและค่อนข้างสูงค่าธรรมเนียมการจัดการ-

บรรทัดล่าง

แผนเงินบำนาญยอดเงินสดจะคล้ายกับบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เงินสมทบจะถูกรอตัดภาษีสำหรับพนักงานและเงินต้นเติบโตขึ้นด้วยดอกเบี้ยและทุนผลกำไร- นายจ้างรับความเสี่ยงด้านการลงทุนทั้งหมด พนักงานสามารถใช้ค่าจ้างเพื่อลงทุนในกองทุนเกษียณอายุอื่นที่เลือก

ในขณะที่เงินบำนาญเงินสดเป็นตัวเลือกแผนการเกษียณอายุที่ยอดเยี่ยมคุณควรเลือกหนึ่งด้วยความระมัดระวัง เปรียบเทียบการรักษาภาษีที่คุณคาดว่าจะได้รับเมื่อคุณเกษียณเพื่อดูว่าแผนอื่นหรือแผนอื่นจะทำงานได้ดีขึ้นสำหรับสถานการณ์ทางการเงินของคุณหรือไม่