เงินรายปีที่ผ่านการรับรอง: ความหมายและภาพรวม

เงินรายปีที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เงินรายปีที่ผ่านการรับรองคือแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุนั่นคือได้รับเงินทุนก่อนหักภาษี- เงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองได้รับเงินทุนด้วยดอลลาร์หลังภาษี

ผลงานที่ผ่านการรับรองค่างวดถูกหักออกจากรายได้รวมของนักลงทุนและพร้อมกับรายได้ในแผนเติบโตปลอดภาษี การมีส่วนร่วมหรือรายได้ไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางจนกว่าจะเกษียณเมื่อคุณถอนตัว

ทำความเข้าใจค่างวดที่ผ่านการรับรอง

การฝากเงินในเงินรายปีที่ผ่านการรับรองจะทำโดยไม่มีภาษีถูกระงับ นั่นช่วยลดรายได้ของนักลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพและภาษีที่เป็นหนี้ในปีนั้น เลขที่ภาษีจะเป็นหนี้กับเงินที่เกิดขึ้นในบัญชีที่ผ่านการรับรองปีแล้วปีเล่าตราบใดที่ไม่มีการถอนเงิน

ภาษีทั้งการบริจาคของนักลงทุนและกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้นจะเป็นหนี้หลังจากที่นักลงทุนเกษียณและเริ่มรับเงินรายปีหรือการถอนตัวจากบัญชี

ในขณะที่การแจกแจง (การถอน) จากเงินรายปีที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติการแจกแจงจากเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองไม่ต้องเสียภาษีรายได้ใด ๆ ในการบริจาคเพราะแผนได้รับเงินทุนหลังหักภาษี ด้วยเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองภาษีอาจเป็นหนี้จากการลงทุนผลกำไร-

แต่ละคนมาพร้อมกับข้อดีและข้อเสียของตัวเอง แผนที่ไม่ผ่านการรับรองเสนอโอกาสของรายได้ปลอดภาษีในระหว่างการเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามแผนที่ผ่านการรับรองเสนอทันทีประหยัดภาษีและได้รับผลกระทบเล็กน้อยจากการจ่ายเงินกลับบ้านในช่วงปีทำงานของบุคคล

ประเภทของค่างวดที่ผ่านการรับรอง

ค่างวดที่ผ่านการรับรองมักจะถูกจัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุที่ บริษัท สนับสนุน รูปแบบรวมถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (เงินบำนาญ),401 (k),403 (b)และบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)-

• แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นยานพาหนะออมทรัพย์ที่มุ่งมั่นที่ บริษัท จะต้องชำระเงินเฉพาะไม่ว่าจะเป็นเงินก้อนหรือเป็นรายเดือนตามประวัติผลประกอบการของพนักงาน
• 401 (k) ถูกจัดตั้งขึ้นโดย บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรเพื่อให้รางวัลแก่พนักงาน ที่การกระทำที่ปลอดภัยของปี 2562ตอนนี้อนุญาตให้มีการรวมค่างวดในแผน 401 (k)
• 403 (b) มีให้กับครูเป็นหลักและพนักงานสาธารณะอื่น ๆ รวมถึงคนงานในองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี
• IRA เป็นแผนการออมที่คุ้นเคยที่อนุญาตให้ใช้ภาษีล่วงหน้าหรือโรทเงินสมทบสูงสุดถึงขีด จำกัด รายปี

เงินรายปีสามารถผ่านการรับรองได้หากตรงกับแน่นอนIRSเกณฑ์และปฏิบัติตามแนวทางการกำกับดูแล โดยทั่วไปเงินรายปีที่ไม่ได้ใช้เป็นเงินทุนกเสียภาษีแผนการเกษียณอายุเป็นเงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติ

กฎของ IRS อื่น ๆ เกี่ยวกับค่างวด

ค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองที่ซื้อหลังจากวันที่ 13 สิงหาคม 2525 จะถูกเก็บภาษีภายใต้โปรโตคอล "สุดท้ายในครั้งแรก" ซึ่งหมายความว่าการถอนครั้งแรกของนักลงทุนจะถูกนำมาจากดอกเบี้ยสะสมซึ่งจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเมื่อดอกเบี้ยนั้นถูกเก็บภาษีอย่างเต็มที่เงินต้นหรือพรีเมี่ยมที่เหลือจะไม่มีภาษี กฎทั้งหมดที่ควบคุมค่างวดที่ผ่านการรับรองนั้นครอบคลุมใน IRSสิ่งพิมพ์ 575: รายได้เงินบำนาญและเงินรายปี

บรรทัดล่าง

เงินรายปีที่ผ่านการรับรองตามที่กำหนดโดยกรมสรรพากรได้รับทุนด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีซึ่งให้ประโยชน์ทางภาษีทันทีแก่นักลงทุน ในทางกลับกันแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองจะทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี ซึ่งหมายความว่าภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนในระหว่างการเกษียณอายุ