ค่างวดตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีอย่างไร?

เงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติคืออะไร?

ค่างวดผันแปรที่ไม่ผ่านการรับรองคือยานพาหนะการลงทุนที่ต้องเสียภาษีที่มีโครงสร้างภาษีที่ไม่ซ้ำกัน ในขณะที่คุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินที่คุณมีส่วนร่วมบัญชีของคุณจะเพิ่มขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะนำเงินออกไปไม่ว่าจะเป็นการถอนตัวก่อนหรือเป็นรายได้เกษียณอายุ

อันเงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติเป็นแผนบำเหน็จบำนาญเกษียณอายุที่ซื้อด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี นั่นคือคุณจะไม่ได้รับภาษีล่วงหน้าเช่นเดียวกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) เงินของคุณจะไม่ได้รับการยกเว้นจนกว่าคุณจะเริ่มนำเงินออกมาโดยปกติจะเป็นรายได้เกษียณอายุ ณ จุดนั้นคุณจะต้องชำระภาษีเงินได้ตามจำนวนเงินที่ถอนออก

ประเด็นสำคัญ

เงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติไม่ได้ให้สิทธิ์คุณในการลดหย่อนภาษีในปีที่คุณมีส่วนร่วมในเงินเช่นกรณีที่มีแผน IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k)
คุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรในบัญชีของคุณจนกว่าคุณจะถอนเงิน
ในเวลานั้นกำไรจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติไม่ใช่กำไรจากการลงทุน
เงินใด ๆ ที่คุณนำออกมาก่อนอายุ59½จะได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% ในกรณีส่วนใหญ่

เงินงวดที่ไม่มีคุณสมบัติไม่ได้ทำงานอย่างไร

ค่างวดแปรผันถูกขายโดย บริษัท ประกันภัย เพื่อเป็นการตอบแทนเงินที่คุณลงทุนผู้ประกันตนสัญญาว่าจะจ่ายรายได้ตามปกติให้คุณ โดยปกติการชำระเงินเริ่มต้นเมื่ออายุเกษียณและดำเนินการต่อไปตลอดชีวิตของคุณ

อันเงินรายปีที่ผ่านการรับรองเป็นประเภทของบัญชีเกษียณอายุเช่นเดียวกับกบัญชีการเกษียณอายุแบบดั้งเดิม(IRA) ซึ่งโดยทั่วไปจะให้สิทธิ์คุณในการลดหย่อนภาษีสำหรับจำนวนเงินที่คุณมีส่วนร่วมตามขีด จำกัด ของ Revenue Revenue Service (IRS)

เงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นบัญชีเกษียณอายุเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและไม่ได้รับการหักเงิน-แม้ว่าคุณจะใช้มันเพื่อประหยัดเพื่อการเกษียณ

คุณมีส่วนร่วมในเงินรายปีตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีเช่นการเพิ่มเงินให้กับบัญชีธนาคารหรือการลงทุนอื่น ๆผู้ประกันตนลงทุนการมีส่วนร่วมของคุณในบัญชีย่อยซึ่งคล้ายกับกองทุนรวมการเลือกของคุณ

มูลค่าของเงินรายปีจะแตกต่างกันไปตามประสิทธิภาพของการลงทุนที่คุณเลือก กับแก้ไขเงินรายปีผู้ประกันตนเลือกการลงทุนและสัญญาว่าคุณจะได้รับผลตอบแทนที่กำหนดไว้ล่วงหน้า

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้าด้วยเงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติ แต่รายได้จากบัญชีย่อยของคุณก็เพิ่มขึ้นต้องเก็บภาษี- นั่นคือข้อได้เปรียบด้านภาษีที่เป็นเอกลักษณ์ของค่างวดเหล่านี้

กับบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติอื่น ๆ เช่นบัญชีนายหน้าหรือกองทุนรวม - ดอกเบี้ยเงินปันผลและการแจกแจงกำไรจากการลงทุนการลงทุนของคุณสร้างขึ้นจะต้องเสียภาษีสำหรับปีที่คุณได้รับ นั่นเป็นเรื่องจริงไม่ว่าคุณจะใช้เงินเป็นเงินสดหรือเพียงแค่ลงทุนใหม่

รายได้ในบัญชีตัวแปรเงินงวดของคุณจะต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อคุณถอนเงินหรือได้รับรายได้จาก บริษัท ประกันในขั้นตอนการจ่ายเงินของเงินรายปี

ณ จุดนี้เงินที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับของคุณรายได้ทั่วไป-

ภาษีจากการถอนและรายได้

เมื่อคุณได้รับเงินจากเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองจะมีเพียงกำไรสุทธิของคุณเท่านั้น - รายได้จากการลงทุนของคุณ - ต้องเสียภาษี เงินที่คุณมีส่วนร่วมในเงินรายปีไม่ได้ถูกเก็บภาษีเพราะคุณทำด้วยเงินหลังหักภาษี

เป็นผลให้ส่วนหนึ่งของการชำระเงินแต่ละครั้งที่คุณได้รับจะถือว่าเป็นเงินต้น (นั่นคือผลตอบแทนการลงทุนของคุณในสัญญา) เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

สิ่งนี้คำนวณได้อย่างไร? โดยพื้นฐานแล้วส่วนที่ไม่สามารถชำระเงินได้ของการชำระเงินแต่ละครั้งจะถูกกำหนดโดยอัตราส่วนการลงทุนของคุณในสัญญาต่อยอดเงินในบัญชี แม่นยำยิ่งขึ้นส่วนที่ปลอดภาษีและที่ต้องเสียภาษีของการชำระเงินงวดจะถูกคิดโดยใช้การคำนวณพิเศษอธิบายในIRS Publication 575-

บริษัท ประกันภัยจะรายงานการจ่ายเงินรายปีทั้งหมดให้คุณและ IRS ONแบบฟอร์ม 1099-R- แบบฟอร์มจะแสดงจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องคิดออกเอง

ภาษีเมื่อเสียชีวิต

สัญญาเงินงวดของตัวแปรอาจให้สิ่งนั้นเมื่อคุณเสียชีวิตบุคคลที่คุณตั้งชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์จะได้รับเงินก้อนผลประโยชน์ความตาย-ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของสัญญาเมื่อผลประโยชน์การเสียชีวิตจะต้องจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์อาจส่งภาษีบางอย่าง

แม้ว่านี่จะเป็นมรดก แต่ผู้รับผลประโยชน์จะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามส่วนของการชำระเงินเกินกว่าการลงทุนที่เหลืออยู่ของคุณในสัญญา นี่เป็นส่วนที่ไม่ได้รับการเผยแพร่ค่าใช้จ่ายสำหรับสัญญาที่ยังคงอยู่หลังจากการชำระเงินและการถอนเงินที่คุณได้รับในช่วงชีวิตของคุณ

ไม่ว่าผู้รับผลประโยชน์จะเป็นคู่สมรสของคุณหรือคนอื่นก็สร้างความแตกต่าง

ผู้รับผลประโยชน์ของคู่สมรส

คู่สมรสที่สืบทอดเงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติมักจะมีตัวเลือกในการทำสัญญาต่อไปในชื่อของเขาหรือเธอ นี่คือตัวเลือกที่เลือกไว้ล่วงหน้าซึ่งทำให้คู่สมรสไม่ได้รับภาษีใด ๆ จนกว่าพวกเขาจะเริ่มถอนตัว

อย่างไรก็ตามหากคู่สมรสเลือกที่จะรับผลประโยชน์จากการเสียชีวิตจากก้อนเงินรายได้จะต้องเสียภาษีทันทีเป็นรายได้ปกติ

ผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ

สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสมักจะมีสามตัวเลือกขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของสัญญา: ใช้การแจกจ่ายเงินก้อนที่ต้องเสียภาษี (ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น) ถอนเงินในระยะเวลา 10 ปีหรือใช้การแจกแจงตามอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์

การแจกแจงจะต้องเริ่มภายในหนึ่งปีหลังจากวันที่เจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต

สำคัญ

ค่างวดแปรผันมักจะมีค่าธรรมเนียมสูงรวมถึงค่าใช้จ่ายในการยอมจำนนหากคุณต้องการยกเลิกสัญญาก่อน อ่านสัญญาอย่างรอบคอบเพื่อทำความเข้าใจค่าธรรมเนียมที่คุณอาจพบ

ข้อพิจารณาอื่น ๆ

มีปัญหาอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณาด้วยค่างวดแปรผันไม่ว่าจะมีคุณสมบัติหรือไม่ผ่านการรับรอง

ค่าธรรมเนียม

ค่างวดผันแปรมีค่าใช้จ่ายจำนวนมากในรูปแบบของค่าธรรมเนียมการประกันซึ่งครอบคลุมผลประโยชน์การเสียชีวิตที่รับประกันใด ๆ รวมถึงค่าธรรมเนียมการบริหาร

ค่าธรรมเนียมเหล่านี้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าของสัญญาและใช้ทุกปี พวกเขาสามารถเฉลี่ยประมาณ 1.25% หรือมากกว่าต่อปีขึ้นอยู่กับ บริษัท ประกันภัยและปัจจัยอื่น ๆ

คุณไม่สามารถหักจำนวนเงินเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายในการลงทุน พวกเขากลายเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุน (การลงทุน) ของคุณในสัญญา

ภาษีเพิ่มเติม

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงจะต้องรวมถึงส่วนที่ต้องเสียภาษีของรายได้ผันแปรเงินรายปีในการคำนวณเพิ่มเติม 3.8% ของพวกเขารายได้การลงทุนสุทธิภาษี.

การแจกแจงก่อน

เช่นเดียวกับบัญชีรอการตัดภาษีอื่น ๆ ที่มีไว้สำหรับการเกษียณอายุการถอนเงินรายปีตัวแปรใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นการถอนครั้งเดียวหรือกระแสการชำระเงินรายเดือน-ทำก่อนอายุ59½จะต้องได้รับการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% ในส่วนที่ต้องเสียภาษีของการชำระเงิน

การลงโทษไม่ได้ใช้หากคุณปิดการใช้งานอย่างถาวรและถาวร นอกจากนี้ยังไม่สามารถใช้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการชำระเงินหลังจากการเสียชีวิตของคุณไม่ว่าคุณหรือผู้รับผลประโยชน์จะอยู่ภายใต้59½

ยอมจำนน

หากคุณยอมจำนนสัญญาซึ่งหมายถึงการจ่ายเงินก่อนที่คุณจะเริ่มได้รับการชำระเงินปีคุณอาจต้องเผชิญค่าใช้จ่ายผู้ประกันตนกำหนด

ส่วนของเงินที่แสดงถึงการลงทุนของคุณในสัญญานั้นปลอดภาษี แต่จำนวนเงินเพิ่มเติมใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติหากคุณได้รับเงินน้อยกว่าที่คุณจ่ายลงในสัญญาหลังจากหักค่าธรรมเนียมการยอมจำนนคุณสามารถสูญเสียภาษีของคุณ

การแลกเปลี่ยนสำหรับสัญญาเงินรายปีอื่น ๆ

หากคุณมีเงินรายปีและต้องการแทนที่มันมีวิธีที่จะทำที่บันทึกภาษี

แทนที่จะจ่ายเงินในเงินรายปีตัวแปรเพื่อซื้อหนึ่งในเงื่อนไขที่ดีกว่า (เช่นค่าธรรมเนียมรายปีที่ต่ำกว่า) และชำระภาษีในเวลานั้นเมื่อเพิ่มการลงทุนของคุณคุณสามารถโอนไปยังสัญญาอื่นได้ในสิ่งที่เรียกว่าก1035 แลกเปลี่ยน-

การแลกเปลี่ยนนั้นปลอดภาษีตราบใดที่ Annuitants เหมือนกันในทั้งสองสัญญา

การหัก ณ ที่จ่าย

บริษัท ประกันภัยจะระงับภาษีโดยอัตโนมัติในส่วนที่ต้องเสียภาษีของการชำระเงินรายปีของคุณตามอัตราที่ใช้กับรายได้ปกติราวกับว่าคุณแต่งงานกับค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายสามครั้ง (แม้ว่าคุณจะเป็นโสด)

คุณสามารถยกเลิกการหัก ณ ที่จ่ายได้โดยการยื่นแบบฟอร์ม IRS W-4P

ทำไมฉันถึงลงทุนในเงินรายปี?

หนึ่งเงินรายปีที่ผ่านการรับรองหรือไม่มีคุณสมบัติเป็นวิธีหนึ่งที่คุณสามารถรับรายได้ปกติเมื่อคุณเกษียณ เช่นเดียวกับการลงทุนใด ๆ ที่คุณใส่เงินในระยะยาวหรือจ่ายเป็นเงินก้อนและปล่อยให้เงินเติบโตจนกว่าคุณจะพร้อมที่จะเกษียณ

มีข้อดีและข้อเสียถึงค่างวด แน่นอนว่าพวกเขาเป็นกระแสเงินที่รับประกันตามจำนวนเงินที่คุณจ่ายไปในช่วงปีทำงานของคุณ พวกเขาเป็นที่รู้จักสำหรับค่าธรรมเนียมสูงของพวกเขาดังนั้นควรใส่ใจก่อนที่จะลงนามในสัญญา

มีความเป็นจริงที่น่ากลัวสำหรับค่างวดเช่นกัน พวกเขาขายโดย บริษัท ประกันภัย คุณพนันได้เลยว่าคุณจะมีชีวิตอยู่ได้นานพอที่จะได้รับความคุ้มค่าสำหรับการลงทุน บริษัท กำลังเดิมพันคุณจะไม่

ฉันจะเลือกระหว่างเงินรายปีที่ผ่านการรับรองและไม่มีคุณสมบัติได้อย่างไร

ค่างวดที่ผ่านการรับรองส่วนใหญ่มักจะเสนอโดยนายจ้างว่าเป็นผลประโยชน์ของ บริษัท หากคุณไม่สามารถเข้าถึงหนึ่งผ่านนายจ้างคุณสามารถซื้อเงินรายปีโดยตรงจาก บริษัท ประกันภัยและให้เงินทุนด้วยเงินใน IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ

ค่างวดที่ผ่านการรับรองบางอย่างอนุญาตให้รายได้ก่อนหักภาษีเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปโดยไม่มีภาษีเนื่องจากเงินถูกถอนออกโดยปกติหลังจากบุคคลนั้นเกษียณ เนื่องจากผลประโยชน์ทางภาษีนี้พวกเขายังอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ของ IRS รวมถึงข้อ จำกัด ของจำนวนเงินที่สามารถฝากได้ในแต่ละปี

เงินรายปีคงที่กับเงินรายปีตัวแปรคืออะไร?

นี่เป็นหนึ่งในตัวเลือกที่คุณทำเมื่อคุณลงนามในสัญญาสำหรับเงินรายปี อันแก้ไขเงินรายปีรับประกันอัตราผลตอบแทนที่เฉพาะเจาะจง ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณมีในบัญชีและอายุขัยของคุณ ด้วยเงินรายปีผันแปรจำนวนเงินของการชำระเงินของคุณจะถูกกำหนดโดยประสิทธิภาพของการลงทุนที่คุณเลือกที่จะนำเงินของคุณไป การชำระเงินของคุณจะแตกต่างกันไปในแต่ละเดือน

บรรทัดล่าง

ค่างวดแปรผันอาจน่าสนใจจากมุมมองด้านภาษีเพราะคุณสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีจากกำไรจากการลงทุนของคุณจนกว่าคุณจะพร้อมที่จะเกษียณ

อย่างไรก็ตามในบางจุดคุณหรือผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับในสัญญา ยิ่งไปกว่านั้นภาษีจะอยู่ในอัตราของคุณสำหรับรายได้ปกติมากกว่าอัตรากำไรจากการลงทุนที่ดีกว่าที่คุณจะจ่ายหากคุณลงทุนเท่าเดิมในบัญชีที่ต้องเสียภาษีปกติ

ก่อนที่จะถอนตัวจากเงินรายปีที่ไม่มีคุณสมบัติ - หรือถ้าคุณสืบทอดเงินจากหนึ่ง - มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะขอคำแนะนำด้านภาษีมืออาชีพ การเคลื่อนไหวที่ผิดอาจหมายถึงใบเรียกเก็บภาษีที่หนักหน่วง