IRS Publication 575: มันคืออะไรมันทำงานอย่างไร

IRS Publication 575 เป็นเอกสารที่เผยแพร่โดย Internal Revenue Service (IRS) ที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการรักษาการแจกแจงเงินบำนาญและค่างวดและวิธีการรายงานรายได้จากการแจกแจงเหล่านี้ในการคืนภาษี

นอกจากนี้ยังสรุปวิธีการม้วนการแจกแจงในแผนการเกษียณอายุอื่น

ทำความเข้าใจกับสิ่งพิมพ์ IRS 575

IRSสิ่งพิมพ์ 575 ได้รับการปรับปรุงสำหรับทุกปีภาษี ครอบคลุมการรักษาภาษีการแจกแจงจากแผนเงินบำนาญและเงินรายปีและยังแสดงวิธีการรายงานรายได้เกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง

การแจกแจงเหล่านี้ถูกเก็บภาษีขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาเป็นอย่างไรการชำระเงินเป็นระยะหรือจำนวนเงินที่จ่ายเป็นระยะ ๆ เป็นระยะเวลาหลายปีหรือการชำระเงินแบบไม่ผ่านช่วงเวลาซึ่งเป็นจำนวนเงินที่ไม่ได้รับเป็นเงินรายปีครอบคลุมหัวข้อต่อไปนี้:

• วิธีคิดไฟล์ปลอดภาษีส่วนหนึ่งของการชำระเงินเป็นระยะภายใต้แผนเงินบำนาญหรือเงินรายปีรวมถึงการใช้แผ่นงานสำหรับการชำระเงินภายใต้กแผนการที่ผ่านการรับรอง-
• วิธีการคิดส่วนปลอดภาษีของการชำระเงินแบบไม่ผ่านช่วงเวลาจากที่ผ่านการรับรองและแผนการที่ไม่มีคุณสมบัติและวิธีการใช้วิธีการเสริมเพื่อหาภาษีสำหรับการแจกแจงก้อนเงินก้อนจากเงินบำนาญโบนัสหุ้นและแผนการแบ่งปันกำไร
• วิธีการผ่านการแจกแจงบางอย่างจากแผนการเกษียณอายุไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นหรือไอรา-
• วิธีรายงานการชำระเงินคนพิการและวิธีการผู้รับผลประโยชน์และผู้รอดชีวิตจากพนักงานและผู้เกษียณจะต้องรายงานผลประโยชน์ที่จ่ายให้กับพวกเขา
• วิธีรายงานผลประโยชน์การเกษียณอายุทางรถไฟ
• เมื่อภาษีเพิ่มเติมในบางกรณีการกระจายอาจนำไปใช้รวมถึงภาษีในการแจกแจงก่อนและภาษีในการสะสมส่วนเกิน-

สิ่งพิมพ์ 575 ไม่ครอบคลุมการรักษาภาษีของกองทุนจากแผนไม่ผ่านการรับรองเช่นค่างวดเชิงพาณิชย์ ข้อมูลเกี่ยวกับการรักษานี้มีอยู่ในIRS Publication 939กฎทั่วไปสำหรับเงินบำนาญและค่างวด

นอกจากนี้สิ่งพิมพ์นี้ไม่ได้ครอบคลุมผลประโยชน์จากพนักงานของรัฐบาลที่เกษียณอายุราชการหรือผู้รับผลประโยชน์ซึ่งครอบคลุมในIRS Publication 721คู่มือภาษีสำหรับผลประโยชน์การเกษียณอายุข้าราชการพลเรือนของสหรัฐอเมริกา

ข้อกำหนดที่อ้างอิงใน IRS Publication 575

เงินบำนาญและเงินรายปีเป็นทั้งอาหารเสริมรายได้เกษียณอายุที่จ่ายเป็นงวด แม้ว่าจะมีความแตกต่างโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสายตาของ IRS

โดยทั่วไปแล้วเงินบำนาญคือชุดการชำระเงินที่นายจ้างทำให้กับพนักงานที่เกษียณอายุราชการมักจะมีชีวิตอยู่ จำนวนเงินของการชำระเงินขึ้นอยู่กับปัจจัยรวมถึงปีของการบริการและค่าตอบแทนก่อน

เงินรายปีคือชุดของการชำระเงินที่ทำขึ้นเป็นข้อผูกพันตามสัญญาเป็นระยะเวลาปกติในช่วงระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี สามารถแก้ไขได้เพื่อให้ผู้รับผลประโยชน์ได้รับจำนวนเงินหรือตัวแปรที่แน่นอนหากการชำระเงินเชื่อมโยงกับผลตอบแทนการลงทุน พนักงานอาจให้ทุนกับสัญญาเพียงอย่างเดียวหรือด้วยความช่วยเหลือของนายจ้าง

แผนพนักงานที่ผ่านการรับรองคือ บริษัทโบนัสสต็อก, เงินบำนาญหรือแผนการแบ่งปันผลกำไรนั่นคือประโยชน์พิเศษของพนักงานหรือผู้รับผลประโยชน์ของพวกเขาและที่ตรงตามข้อกำหนดของรหัสรายได้ภายใน นั่นคือมันมีคุณสมบัติสำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเช่นการเลื่อนเวลาภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของนายจ้างและการรักษากำไรจากการลงทุนสำหรับรายได้หากผู้เข้าร่วมมีคุณสมบัติ