แผนเป้าหมาย-ผลประโยชน์: ความหมายอย่างไรการทำงานคำถามที่พบบ่อย

แผนเป้าหมายและผลประโยชน์คืออะไร?

แผนเป้าหมายผลประโยชน์คือแผนการที่คล้ายกับกผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แผน (db) ซึ่งการบริจาคจะขึ้นอยู่กับผลประโยชน์การเกษียณอายุที่คาดการณ์ไว้ อย่างไรก็ตามแตกต่างจากแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้การแจกแจงที่ผู้เข้าร่วมในแผนเป้าหมายได้รับการเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพของการลงทุนและดังนั้นจึงไม่รับประกัน

โปรดทราบว่าแผนเป้าหมายผลประโยชน์นั้นไม่เหมือนกับกกองทุนวันที่เป้าหมายซึ่งอาจพบได้ในบัญชีการเกษียณอายุที่กำหนด (DC) เช่นแผน 401 (k)

แผนเป้าหมายผลประโยชน์ทำงานอย่างไร

แผนเป้าหมายผลประโยชน์มีคุณสมบัติบางอย่างของแผนบำเหน็จบำนาญที่พวกเขาเสนอผลประโยชน์รายเดือนให้กับผู้เข้าร่วมหรือพนักงาน อย่างไรก็ตามแผนเป้าหมายผลประโยชน์จะเปลี่ยนความเสี่ยงว่าจะมีเงินทุนเพียงพอในแผนให้พนักงานในขณะที่อยู่ในแผนบำนาญความเสี่ยงอยู่ที่นายจ้างเพียงอย่างเดียวเพื่อให้ประโยชน์

แผนเป้าหมายผลประโยชน์ให้พนักงานได้รับเป้าหมายโดยประมาณของผลประโยชน์รายเดือน แต่เป้าหมายนั้นสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลาขึ้นอยู่กับผลตอบแทนการลงทุน กล่าวอีกนัยหนึ่งไม่มีการรับประกันว่าผลประโยชน์รายเดือนจะอยู่ที่นั่นในการเกษียณอายุและไม่มีการรับประกันจำนวนเงินรายเดือน

แผนเป้าหมายผลประโยชน์ยังมีความคล้ายคลึงกับกแผนการซื้อเงินในการบริจาคนั้นเป็นสิ่งจำเป็น ในแผนการซื้อเงินพนักงานหรือนายจ้างให้เงินสมทบรายปีตามเปอร์เซ็นต์ที่แผนต้องการ ตัวอย่างเช่นแผนการที่ต้องมีการบริจาค 5% หมายความว่านายจ้างมีส่วนร่วม 5% ของการจ่ายเงินของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละรายต่อปี การมีส่วนร่วมจะต้องทำไม่ว่าธุรกิจจะทำกำไรหรือไม่

แผนการจัดสรรที่กำหนดไว้

แผนเป้าหมายผลประโยชน์จะแบ่งปันความคล้ายคลึงกันบางอย่างกับกแผนกำหนดการจัดสรร (DC)เช่น 401 (k) แผนการบริจาคที่กำหนดไว้คือแผนการเกษียณอายุที่พนักงานมีส่วนร่วมในจำนวนเงินคงที่หรือร้อยละของการชำระเงินในแต่ละรอบ นายจ้างมักจะจับคู่การมีส่วนร่วมอย่างสม่ำเสมอของพนักงานในแผน DC

ทั้งแผน DC และแผนเป้าหมายผลประโยชน์เงินทุนจะลงทุนเพื่อสร้างผลตอบแทนเพื่อให้มีเงินเพียงพอสำหรับการเกษียณอายุสำหรับพนักงาน นอกจากนี้คล้ายกับไฟล์401 (k)พนักงานมีความเสี่ยงที่อาจมีเงินไม่เพียงพอในกองทุน อย่างไรก็ตามผลประโยชน์ที่จ่ายให้กับพนักงานภายใต้แผนเป้าหมาย-ผลประโยชน์-แม้ว่าจะไม่รับประกัน-สามารถแน่นอนกว่าผลประโยชน์ภายใต้แผนการบริจาคที่กำหนดไว้

แผนเป้าหมายผลประโยชน์กับแผนการกำหนดผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

มีข้อเสียของแผนทั้งสอง db และ dc ในขณะที่แผนการกำหนดผลประโยชน์กำหนดให้นายจ้างต้องมีความเสี่ยงที่มากขึ้นแผนการจัดสรรที่กำหนดจะเปลี่ยนภาระของความเสี่ยงเหล่านี้ไปยังคนงานแต่ละคนและผู้เกษียณ ทั้งคู่มีผลลัพธ์ที่หลากหลาย

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นั้นกว้างกว่าแผนการที่เป็นผลประโยชน์เล็กน้อย ในแผนบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดผู้เข้าร่วมจะได้รับผลประโยชน์คงที่ในการเกษียณอายุตามค่าตอบแทนอายุและปีของการบริการกับนายจ้างรายใดรายหนึ่ง แผนฐานข้อมูลได้รับการรับประกันโดยบริษัท รับประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ(PBGC) ซึ่งเป็นหน่วยงานของรัฐบาลกลางในขณะที่แผนเป้าหมายผลประโยชน์ไม่ได้รับประกัน

แผนดุลเงินสด

มีรูปแบบอื่น ๆ ของแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ซึ่งรวมถึงยอดเงินสด ในแผนสมดุลเงินสดนายจ้างให้เครดิตบัญชีของผู้เข้าร่วมโดยมีเปอร์เซ็นต์การชดเชยรายปีพร้อมดอกเบี้ย บริษัท แต่เพียงผู้เดียวเป็นเจ้าของผลกำไรและขาดทุนทั้งหมดในพอร์ตโฟลิโอ

412 (e) (3) แผน

ในแผน 412 (e) (3) ที่ผ่านการรับรองภาษีซึ่งออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนเท่าใดก็ได้ที่เจ้าของมีส่วนร่วมในแผนจะพร้อมใช้งานทันทีหักภาษีถึง บริษัท การลงทุนที่สามารถให้ทุนสนับสนุนแผนประเภทนี้ได้รับการรับประกันค่างวดหรือการรวมกันของค่างวดและประกันชีวิต 412 (e) (3) แผนเป็นแผนประกันอย่างเต็มที่

มูลค่าสินทรัพย์หรือการลงทุนรวมถึงผลประโยชน์รายเดือนในแผนเป้าหมายและผลประโยชน์กำลังเคลื่อนที่เป้าหมาย กล่าวอีกนัยหนึ่งผลประโยชน์จะลดลงหลังจากการชะลอตัวของตลาดและเพิ่มขึ้นเมื่อตลาดทำงานได้ดี อย่างไรก็ตามแผนเป้าหมายผลประโยชน์สามารถเสนอความแน่นอนได้มากกว่าแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ แผนเป้าหมายผลประโยชน์เกิดขึ้นในหลาย ๆ แห่งนอกสหรัฐอเมริการวมถึงสหราชอาณาจักรและเนเธอร์แลนด์