如何计算，付款和报告工资税

工资税是从员工的薪水中扣押的税款，然后报告并汇给国税局。这些税包括联邦所得税，社会保障和医疗保险，失业以及州和地方所得税。

您必须作为雇主代表您的雇员报告并将薪资税报告并将薪资税存入国税局和州税务局。雇主还向国税局或州税务机关支付薪资税。

本文将帮助您了解计算，预扣，付款和提交工资税的过程。了解薪资税款以及您要提交薪资纳税申报表的费用。

什么是工资税？

工资税是您从雇员缴纳所得税薪水的税款以及保持税（社会保障和医疗保险）。您必须收取这些税款，向国税局付款，报告付款的收入并提起薪资税报告。您还必须付款失业税和工人的赔偿范围。

“工资税”是指几种不同的联邦，州或地方税：

• 从员工扣留的金额支付员工欠的所得税
• 从员工支付社会保障和医疗保险的款项，这是
• 由雇主必须为社会保障和医疗保险税做出贡献的金额（称为这是税）
• 雇主（而非雇员）缴纳的额外税款失业税和工人的赔偿

工资税被称为“信托基金税”，因为它们是对所有者（IRS，社会保障局和您的州）的信托持有的。

如何准备工资税

当涉及工资税时雇主负责为了：

• 从员工的适当薪资税文件中收集信息
• 扣留员工指示的金额
• 正确计算薪资税和其他就业税
• 搁置您必须作为雇主支付的金额应付帐款在您的会计系统中
• 向国税局，州和其他税务机关缴纳工资税
• 及时提交薪资税报告

联邦注册

在您雇用第一位员工之前，您必须承担一些任务，需要进行一些注册。

你需要一个雇主ID号（EIN），这意味着向IRS注册。很容易在线申请并立即收到数字。

您还必须向国税局注册以进行付款纳税和报告。该注册涉及注册电子联邦税收支付系统（EFTP）。美国国税局不接受纸质支票，因此这是缴纳薪资税的唯一方法。

州注册

你必须在您的州注册对于所得税，因此您可以从雇员付款中收取，报告和缴纳州级所得税。此外，您需要在州的就业局注册为雇主，以便您可以缴纳失业和工人赔偿税。

最后，您必须将有关所有新员工的信息提供给您州的新员工报告网站。各州使用此信息来跟踪员工，以便能够为子女抚养费获得工资。

如何计算薪资税扣除？

雇主计算雇员薪水的预扣和扣除。您负责预扣适当的金额员工薪水的税款。您必须确保向政府支付适当的联邦所得税，FICA（社会保障和医疗保险）税以及州所得税。

这工资单税收过程始于向员工付款。当您向员工付款时，您必须从工资中扣留工资税和其他雇佣税。对于每个工资单，您必须跟踪您扣除的工资税，并拨出钱来支付这些税款的部分税收。根据联邦和州机构的要求，您必须报告所欠的税款。最后，您必须定期支付这些税款。

工资税存款

薪资税是向国税局支付的，然后向社会保障局（SSA）报告收益和FICA的捐款。雇主必须做这些工资税存款通过EFTPS系统进行电子方式。

工资税要支付给国税局半周或每月，根据您欠的工资税总额。如果您只有少数员工和小薪金税责任，则每月支付；如果您有很多员工和更重要的薪资税​​责任，则每周支付。

薪资纳税申报表

您必须使用IRS提交季度报告表格941，雇主的季度联邦纳税申报表。此返回显示：

• 您收取的雇员所得税扣税的金额
• 您从员工那里收集了FICA（社会保障和医疗保险）的金额
• FICA欠下的总金额（包括此税的雇主部分）

您还必须将这些工资税存入（每月或半个星期的）存入金额。如果您的存款少于所欠金额，则必须支付IRS。表格941很复杂；花一些时间阅读更多细节本文。

设置工资系统

您需要获取所有这些信息，并设置一个系统来完成您的工资单，从新的雇用表格开始，包括付款员工，提交报告并向联邦和州机构付款。

大多数企业主都使用工资软件程序或外包到工资单以简化此过程。但是，作为所有者，了解该过程，包括所涉及的步骤和所使用的计算很有帮助。

您可以利用会计软件程序来保持税收和薪资要求，也可以做自己的工资和工资税。如果管理薪资太过压倒性，请考虑雇用薪资处理服务来接管这些任务。

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