这些都是您企业必须缴纳的所有税款

所有企业都必须缴纳几种不同的税款，有些税比其他税更容易理解。企业的税收有多种品种：联邦，州和地方。

还有不同类型的税收，具体取决于各种业务活动，例如出售应税产品或服务，使用设备，拥有业务财产，拥有员工，当然还有盈利。

如果您只是开展业务，则需要知道您期望缴纳的税款。如果您的业务发生了变化，例如，如果您已经购买了财产或开始雇用员工 - 您也需要了解这些活动的税款。

关键要点

小企业主必须对其企业收入缴纳联邦所得税，如果处于所得税状态，则必须支付州所得税。
具有员工的企业必须为社会保障和医疗保险税做出贡献，并缴纳州和联邦失业税。
业主必须对某些业务活动收取和缴纳州销售税以及州和联邦消费税，并对某些商业资产缴纳财产税。
小企业主的重要但经常被忽视的税款是根据企业收入而获得的自雇税，社会保障和医疗保险福利。

小型企业所得税

所有企业都必须缴纳收入税;也就是说，企业必须对公司的利润缴税。该税的缴纳方式取决于业务的形式。

大多数小型企业是通过实体，这意味着收益或损失通过其个人所得税申报表的所有者传递给所有者。

笔记

所得税和自雇税（社会保障和医疗保险税）基于纳税年度业务的净收入。这与利润（收入减去费用）是同一件事。如果您与他人共享业务，则根据他们的协议，净收入将在所有者之间或在所有者之间分配。

独资经营者和单人LLC的所得税

独资老板和所有者单人有限责任公司（LLCS）根据其业务净收入缴纳所得税。

要确定净收入，您需要完成附表c作为您个人纳税申报表的一部分。附表C的净收入添加到您的其他收入来源，以确定您的总税收。

合作伙伴和多人LLC所有者的所得税

合作伙伴关系和多人LLC所有者的合作伙伴提交合伙企业纳税申报表仅出于信息目的。

各个合作伙伴或有限责任公司成员为其在业务收入中所占的份额支付所得税。他们收到附表K-1，显示了他们从业务中收入的收入，并将此时间表添加到其个人纳税申报表中。

有限责任公司的所有者被征税为独资经营者（一个所有者）或合伙人（多个所有者）。一些有限责任公司可以选择被征税为公司（见下文）。

S公司的所得税

S公司类似于伙伴关系。 S公司的所有者将业务收入分配，每个所有者都会收到附表K-1，以包括其所得税申报表中。

笔记

如果您的业务受到联邦宣布的灾难的打击，则您可能有资格获得税收扩展或其他救济。如果您不确定自己是否受到灾难情况的影响，或者您所在地区是否有资格，您可以与国税局（IRS）联系。

公司的所得税

公司作为与所有者的独立实体支付所得税。公司向IRS表格1120一年。除非公司将公司分配给股东，否则该公司的净收入通常是以股息的形式分配给股东。

每个所有者的业务收入份额的自雇税

自雇税是由独资经营者，合伙企业合伙人和有限责任公司所有者支付的税。这项税是针对社会保障和医疗保险的，它基于企业的净收入。

您必须使用时间表SE并添加由于您的个人纳税申报表而导致的税收总计。如果您的企业一年没有净收入，则意味着不缴纳自雇税。这也意味着您当年没有获得社会保障或医疗保险信用。

笔记

公司所有者是股东；他们不是自雇人士。 S公司所有者没有被视为自雇，因此他们不缴纳自雇税。

企业主的估计税

因为您是企业的所有者，所以没有人会从您从业务中取出的钱保留所得税和自雇税。（您没有薪水，记住，因为您不是员工。）

国税局要求这些全年缴纳税款，因此您必须每季度支付估计的税款。年度的第一次付款将于4月15日，然后在次年的9月15日，9月15日和1月15日再次付款。

企业主的估计税表结合了企业，个人收入和税收，包括自雇税。

在某些州出售的产品和服务的营业税

企业不直接付款营业税他们出售的产品和服务。但是，如果您的企业以州所得税的状态运营，则必须建立一个系统，以从客户那里收取营业税，并向您的州报告并向您的州缴纳该税。

大多数州的商人都必须收取营业税，并将其支付给该州税收部。

特定的产品和服务是符合销售税的资格，取决于州法律。资金必须从客户那里收取，报告并定期支付。

不要忘记在线销售商品的营业税。 2018年美国最高法院的一项裁决允许各州从其州的在线卖家那里收取营业税的更多自由。这意味着您可能需要收取州外的在线客户销售税并定期付款。

笔记

一些具有在线营业税法的州将每年的最低销售水平定为卖方不必收取这些税款。请与您州的收入部有关其在线营业税法的详细信息。

商业财产财产税

财产税是当地税。如果您的企业拥有不动产，例如建筑物，则必须向当地税务机构缴纳财产税，这通常是该财产所在的城市或县。税款基于评估价值，与个人资产一样，例如房屋。

出售一块商业物业时，有特殊的考虑因素要缴纳联邦税。您可能必须就初始成本和售价之间的差额缴纳资本利得税。

笔记

出售商业物业之前，请务必从税务专业人士那里获得帮助。

使用和消费的消费税

消费税由企业支付某些类型的使用或消费，例如燃料或其他活动，例如运输和交流。消费税税是使用表格720的，根据使用情况，每季度或每年向国税局支付。

除联邦政府外，美国所有州和许多地方政府对各种产品和服务征收消费税，包括汽油，烟草和赌博活动。

雇用雇员收入的雇佣税

企业必须从员工那里扣除联邦所得税和FICA税，并为FICA税贡献同等金额。您将需要在每个季度报告这些税款并缴纳这些税款，并根据您的业务工资的规模进行定期付款。这包括：

联邦所得税预扣从员工付款
保持税用于社会保障和医疗保险，由员工和雇主支付
联邦失业（FUTA）税，由雇主支付

失业税是独立的；他们完全由雇主而不是雇员支付。根据雇员的一部分，您必须以雇主为单位支付的金额。

企业的总收入税和州所得税

大多数州对企业征收州所得税；只有少数州没有所得税。大多数州都使用毕业税，但少数州有统一的税款。

一些州强加了总收入税关于企业，而不是或除了州所得税。

笔记

与您的州联系以查看您是否必须缴纳此税。大多数小型企业通过其纳税申报表缴纳州所得税的州所得税，类似于联邦所得税。

公司股东的股息税

如果您是公司的所有者，则是股东。这意味着您从从中获得的任何收入缴纳所得税股息。每个公司都决定何时支付股息，以及股息将有多大。

股息不被视为赚取的收入，您必须通过个人纳税申报表支付收到股息的特殊股息税率。

您将收到一份1099年的表格，并以当年支付的股息金额。您必须在适当的表格上包括这些信息，具体取决于股息的类型以及股息的持有时间。

常见问题（常见问题解答）

小型企业多久缴税一次？

联邦所得税每年缴纳，但估计税是每季度缴纳的，并且必须根据工资单月或每月两次支付联邦就业税。联邦所得税，估计税和就业税的具体日期可能会根据周末和假期而改变。如果周末或假期税收日期，则日期通常是下一个工作日。国税局有一个在线税日历为了帮助您确定当前纳税年度的确切日期。

如果您不提交业务税会发生什么？

每种类型的联邦税都对非申请和不付款的罚款，包括所得税和就业税。可以因未能按时提交退货和报告，不准确的回报和不缴纳足够的税款而受到罚款。小型企业主犯的一个常见错误是忘记报告并支付足够的估计税，以支付所有者的企业所得税和自雇税，从而造成赔偿罚款。

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