了解为什么年度排除礼物不应纳税

一个年度排除礼物是低于一定美元的金额，因此在给定年内将其排除在联邦礼品税之外。对于2022纳税年度，限额为每位收件人$ 16,000，在2023年为17,000美元。

赠送礼物的人负责支付礼品税，这意味着您可以每年都能以现金或财产价值赠送这笔钱，而不会产生礼物税，而无需计算您的终身礼品税排除税（称为“终身免税”）。

礼品税排除和ATRA

礼品税旨在防止个人在一生中捐出财富，以避免遗产税他们死后的受益人。它已经存在了一段时间，但是2012年的《美国纳税人救济法》（通常称为ATRA）使房地产资产的最高边际税率从35％到40％。

ATRA也索引了终身礼品税排除对于通货膨胀，它会定期增加。终身排除率为2022纳税年度为1,206万美元，2023年为1,292万美元。如果您遵守年度排除金额，则可以将此终生排除在余额中或支付礼品税。

每年的排除率也被索引，但通货膨胀率也只能以1,000美元的增量增加。它不会每年这样做。

如果您的女儿需要$ 25,000的房屋首付，而您给她这笔钱，您将以9,000美元的价格欠礼品税，这是2022年每年16,000美元的余额。从表面上看，这很简单，但是几个皱纹可以使您有利。

也许您的女儿在12月要求您提供这笔钱，她打算在1月关闭该物业。在这种情况下，您可以在一个日历年中给她免税：12月16,000美元，下一个日历年的1月1日为9,000美元。日历执行时，排除量会卷起。

如果您已婚，您甚至可以在一月份或一年中的任何其他月份给您的女儿全部25,000美元。

配偶可以结合其年度礼物税排除金额，并在2022年每位接收者总计32,000美元（2023年$ 34,000），而不会产生任何礼品税责任。他们必须在本年度提交礼物纳税申报表，但是将其报告给美国国税局：表格709，美国礼物（和生成生产的转移）纳税申报表。

配偶必须提交单独的表格709，即使他们提交了联合所得税申报表。

除了年度排除礼物外，还有其他形式的礼物不缴纳联邦礼品税。一些常见的例子包括：

向非美国公民的配偶送出的礼物被视为其他任何人，并征收税收超过年度礼物排除金额。他们还需要自己的一生排除额，在2022年为164,000美元，在2023年为175,000美元。

美国国税局（IRS）对礼物征收税收，以劝阻人们一生中捐出钱，从而阻止遗产税。

在2022年的纳税年度中，您可以赠送高达16,000美元，而在2023年，您可以赠送17,000美元，而无需缴税。如果您掌握了这一金额，则可以将终生排除在内。为了避免向孩子缴税，请确保每年或一生的终生排除限额保持在阈值不足。

通常，送给个人的礼物不会影响您的所得税责任。但是，如果您向合格慈善机构赠送礼物，则可以扣除。如果您的财产或送礼的情况非常复杂，您可能希望咨询CPA或税务专业人员提供详细的和个性化的建议。