青少年和所得税

自1970年代后期以来，美国属于劳动力的青少年的百分比一直处于下降趋势，但许多青少年仍然以某种身份获得收入。IRS仍处理青少年提交的数百万纳税申报表。

那么，未成年人会从薪水中征收税款吗？尽管他们年轻，但像其他所有人一样，青少年必须缴纳一定数量的收入。青少年及其父母应该知道适用于年轻人的规则，以及青少年赚取的不同收入的征税。

未成年人纳税

税法有一些特定年龄的方面。纳税年度结束时65岁或以上的纳税人通常允许更大标准扣除比65岁以下的纳税人。但是纳税人的年龄本身并不能免除他们支付所得税，至少不是在联邦一级。

谁缴税？

某人是否承担联邦所得税责任，取决于他们在纳税年度赚多少钱以及如何赚钱。这取决于他们的标准扣除额或他们的数量逐项扣除以及他们可能有资格要求的任何税收抵免的金额。

如果有人赚钱，包括少年，他们通常必须对此纳税，除非其收入低于其申请状态的门槛金额，否则特别免税。这不可能是青少年产生的最常见的收入。

免税收入

以下是不缴纳联邦所得税的收入来源的一些例子：

• 子女抚养费
• 人寿保险股息
• 礼物
• 反向抵押
• 福利付款和食品券

除了礼物以外，大多数青少年通常没有这些收入。

低于门槛的收入

如果个人没有应税收入，他们通常不会承担联邦税责任。应税收入的一般公式是将所有纳税人的收入加起来，这些收入可能会征税，并减去他们有资格索赔的所有扣除额。

每个纳税人至少可以减去其申请和依赖状态的标准扣除额。如果总数比他们有权索赔的标准扣除额更多，则可以逐项列出扣除额。单个家属的标准扣除额（这是大多数青少年出于税收目的）的标准扣除额，此处显示了2024年纳税年度的标准扣除额。

2024单个依赖者的标准扣除额

较大的$ 1,300或受抚养人的收入加上$ 450，但不超过$ 14,600。

少年的标准扣除额将其应税收入降低到零，如果他们是单一的依赖，并且在2024年最高可达14,600美元，则不会承担普通的所得税责任。

青少年要缴纳多少税？

您的青少年将缴纳多少税款取决于他们的税率以及他们所获得的收入。某些类型的收入，例如自雇收入或资本收益，应缴纳特殊税或不同的利率。但是，像工资一样的普通收入受到每年调整的正常税收阶层的约束，以跟上通货膨胀的步伐。

该表显示了2024年单档案的税级。

税率	2024应税收入（单档案）
10％	$ 0- $ 11,600
12％	$ 11,601- $ 47,150
22％	$ 47,151- $ 100,525
24％	$ 100,526- $ 191,950
32％	$ 191,951- $ 243,725
35％	$ 243,726- $ 609,350
37％	$ 609,350+

未成年人如何支付就业收入的税款

以工资，工资，提示和同等资源的形式赚取的就业收入应纳税。

就业收入如何征税

就业收入被征税为普通收入。适用标准税级。通常要求雇主从雇员的薪水中扣除税款。

当受雇的少年（或任何受雇的纳税人）履行纳税申报表时，他们将对年度的实际纳税责任与一年中已经支付的税额进行比较，例如扣留他们的薪水。如果扣留更多的税款，则他们将获得退款，而不是实际上欠这一年的税款。如果预扣税款比本年度欠下的税款要少，他们将不得不向国税局支付差额。

社会保障和医疗保险税

青少年还必须像其他任何雇员一样，缴纳社会保障和医疗保险，即FICA税。截至2024年，该比率为15.3％，其中12.4％用于社会保障，2.9％用于Medicare。这项税是由其雇主共同的。他们每个人都付费一半。

如何填写W-4表格

雇主通常会要求雇员在开始工作时完成W-4表格。该表格为雇主提供了所需的信息，以确定从雇员的薪水中取出多少税款。对于只有一份工作且没有其他收入来源的青少年来说，填写W-4表格是一项相对简单的任务。他们的个人信息输入步骤1，他们应在步骤5中签署表格。

但是，他们可能想使用国税局税收估算员如果他们的情况更复杂，则在线提供指导。如果他们有多个工作，预计在这一年中赚取超过200,000美元，拥有自己的依赖或有非工资收入，则可能是这种情况。

在附近的自由职业和零工

如果一个少年通过提供正式就业的服务来赚钱，则被认为是为了出于所得税目的而被认为是为了出于所得税的目的。他们是每周花数十个小时的自由职业，还是在周末割草几个小时都没关系。这是出于税收目的的所有自雇收入。

自雇税

除了常规所得税外，自雇收入还缴纳另一种税：自雇税。这是Medicare和社会保障FICA税的全部15.3％，因为没有雇主分担负担。当纳税人在一年中的自雇收入为400美元或以上时，这项税收启动。

青少年可能仍然具有自雇税责任，因此，即使他们的收入少于其有权要求其档案状况的标准扣除额，因此仍然需要以$ 1,000的税收提交纳税申报表。

自营收入

自雇收入是合法扣除的净额，可以根据附表c并提交其纳税申报表。少年可能能够扣除诸如运输成本往返其工作地点的费用，以及如果他们赚钱的草坪，他们为草坪割草业务购买的任何设备的成本。

当未成年人有资本收益时

当然，并非所有收入都是收入。以下是美国国税局认为未获得收入的例子：

• 兴趣
• 股息
• 资本收益
• 租金
• 特许权使用费

未赚取的收入受到“儿童税“如果少年或其他未成年子女在纳税年度中的门槛金额超过一定的门槛。受抚养人的标准扣除额有限为1,250美元。

接下来的1,250美元以儿童的边际税率征税。这是根据其所有应税收入总和的最高税率。超过2500美元的未赚钱以父母的边际税率征税。如果您的孩子应对儿童税负责，则必须提交纳税申报表，以及IRS表格8615。

底线

税法的某些具体方面（例如Kiddie税）仅适用于青少年和其他未成年人。但是，大多数情况下，青少年像其他任何纳税人一样被征税。他们可能必须提交纳税申报表并缴纳一定的所得税，以至于他们赚取有税收的收入，超过其标准扣除额或逐项扣除额，或者在纳税年度赚取400美元或以上的自雇收入的程度。

常见问题（常见问题解答）