529计划贡献限制在2024年

一项529储蓄计划可以通过允许投资资金在合格的教育费用时免费增加税款来帮助您为自己或家庭成员支付高等教育费用。每个州都提供529个计划，投资者可以从其中任何一个中进行选择，但是每个州都有贡献限制。每个州的529计划的总捐款限额最高，从密西西比州和佐治亚州的235,000美元到加利福尼亚的529,000美元。

家庭需要尽早节省尽可能多的时间才能提高教育成本的上升。根据大学委员会的研究，在2022年和2023年的学年上，公立四年制大学的平均成本为11,260美元，州外学生为29,150美元。一年在一所私立大学的一年甚至更多：41,540美元。

以建立它们的内部税收服务（IRS）代码的部分命名529储蓄计划是全国节省高等教育费用的最佳方法之一。这些合格的学费计划允许联邦免税撤回收益和税收减免的潜力，这可以帮助家庭迅速增加大学成本。

529个计划的主要好处是高贡献限制。每个州都有自己的529计划，并为该计划制定自己的规则，因此各州的最大总贡献水平各不相同。幸运的是，529个限制通常足够高，大多数人都不必担心撞到天花板。但是，任何考虑就读私立大学的人都可能需要节省大量资金。

529计划的工作方式

529计划允许投资者代表一个受益人，例如孩子，孙子，侄女，侄子，甚至是自己。钱增长并可以免税，只要用于合格的高等教育费用（QHEE）。这些包括学费和费用；某些电子设备，例如计算机；书籍和教室设备；以及一些房间和董事会费用。

用于支付非QHEE项目的计划分配符合州和联邦所得税除某些情况（例如死亡和残疾）外，收入的联邦罚款另外10％。此外，您将对那些不合格的提款征收所得税。

529个计划有两种主要类型：预付费学费计划，其中计划持有人会提前支付特定学校的受益人的学费和费用，而储蓄计划则是税收优惠的投资工具个人退休帐户（IRA）。

如何确定529个贡献限制？

为了根据联邦规则作为529计划，计划余额不能超过受益人QHEE的预期成本。普遍接受的指南是，在美国最昂贵的学院，该限制构成了五年的学费，房间和董事会。

该准则使投资贡献限制很大，尽管每个州都可以单独解释五年的合格教育费用意味着什么。潜在的贡献者可以检查其州的529个限制，以确定特定的投资最大值。

州特定的529个贡献限制

所有州都有最大的总捐款限制，其中最低的是密西西比州和佐治亚州，每位受益人$ 235,000。北达科他州是第二个最低的，最高为269,000美元。

在高端，爱达荷州，路易斯安那州，密歇根州和华盛顿等州以及哥伦比亚特区的最高限额为50万美元。宾夕法尼亚州的限额为511,758美元，纽约的限额为520,000美元，加利福尼亚州的价格为529,000美元。一旦达到限制，对帐户的任何贡献都不接受，并将退还给投资者。

这些贡献限制适用于每个受益人。因此，例如，在佐治亚州的最高贡献限额为235,000美元的佐治亚州，如果父母为受益人贡献了200,000美元，祖父母不能为同一受益人捐款超过35,000美元。

但是，最大贡献通常不适用于各州。一个在一个州达到最高次数的投资者可能有资格为另一个州的计划贡献更多的钱。为了安全起见，个人应首先与计划管理员联系，以确保允许这样做。

偿还学生贷款的限制

在2019年安全法案，您还可以使用529计划来回报您现有的学生贷款债务的10,000美元。请注意，这10,000美元的限制是累积的终身限制。

礼物税考虑

通常，对任何一个超过一定门槛的人的年度贡献（2024年为18,000美元，从2023年的17,000美元增加），违反了您的终身礼品免税单，单打的1361万美元和2722万美元的已婚夫妇。这是2023年的1,292万美元和2584万美元的增长。

但是，有一个例外529计划中的贡献。您可以一次性付出五年的捐款。例如，一个祖父母可以为529个计划（每年乘以五年乘以$ 18,000）的一次性一次性一次性捐款，并了解它将涵盖价值五年的礼物。只要该人在未来五年内不再贡献，就没有税收后果。

常见问题（常见问题解答）

底线

为大学储蓄可能令人生畏，但是529个计划可以使其更容易。根据您选择的计划，您可能可以为亲人的教育节省多达500,000美元。在决定选择哪个计划之前，请先检查贡献限制。