简单的401（k）计划：它是什么以及它的工作方式

一个简单的401（k）是由拥有100名或更少雇员的小型企业雇主提供的退休储蓄帐户。简单的401（k）就像普通的401（k）计划，将其与简单的IRA的简单性结合在一起，并进行了一些小更改。员工可以将其一些工资推送到计划中，雇主必须进行匹配或非选择性贡献每个员工的工资一定数量。

雇主必须满足某些资格要求，国税局（IRS）设定限制每年可以贡献多少。

401（k）计划有多简单

顾名思义，简单的401（k）是常规401（k）计划的简化，剥离的版本，该计划适合自雇人士和小企业主。就像简单的IRA帐户一样，只有100人或更少员工的雇主才能建立简单的401（k）计划。建立业务可以以任何形式结构，包括独资经营者，公司和合作伙伴关系。

简单401（k）的工作就像常规401（k）s一样。员工做出贡献税前从薪水中获得的美元，将资金投资于计划管理员。美国国税局（IRS）限制了年捐款金额，约为常规401（k）s的三分之二。员工在2023年最多可以捐款15,500美元，2024年$ 16,000。50岁及以上的人可以额外存入追赶贡献2023年和2024年的$ 3,500。

所有雇主对简单401（k）的捐款均受雇员薪酬上限的约束，2023年为330,000美元，2024年为345,000美元。这是一种方式简单的401（k）与简单的IRA不同。与传统的401（k）S不同，雇主必须对员工帐户做出匹配贡献，占每个雇员薪水的3％，或者是每位合格雇员薪水的2％的非选择捐款。

简单的401（k）规则和法规

必须允许至少21岁并完成至少一年的服务的员工参加其雇主的简单401（k）计划。为了参加，他们还必须从雇主那里获得至少5,000美元的简单赔偿，才能参加。

简单的401（k）中的资金必须在帐户中持有，直到员工达到59½岁。在此之前进行的提款将受到提早提取罚款10％。

雇主必须在建立计划的年份中向每个合格的雇员提供延期通知，并且每年雇主继续维护该计划。该通知必须至少在员工有资格参加的60天之前提供。它必须包括雇员制作权的权利的声明薪水延期捐款并终止他们参与计划。

简单401（k）s的优点和缺点

参加简单的401（k）计划有许多不同的好处。但是也有几个缺点。我们注意到以下一些主要的。

优势

对简单401（k）的贡献立即100％归属。满足从计划中获得分配的要求的雇员可以随时撤回其整个帐户余额，并且如果他们在账户中拒绝工作后，他们就不会丢掉工作。

简化的功能之一是简单的401（k）计划不需要非歧视并进行了高额的测试，以确保该计划符合IRS规则。这种测试通常必须由专业人员进行，并且可能很昂贵。

尽管在59½岁之前的提款受到罚款，但员工可以对其简单的401（k）余额进行贷款。他们还可以选择艰苦的提款如果他们需要这样做，他们的计划就可以。

缺点

与其他退休方案不同，对于那些为雇员提供简单401（k）计划的人来说，雇主捐款是必须的。雇主有两个可用的选择之一。他们可以贡献每位员工薪水的3％，也可以为每个合格工人薪水的2％提供非选择捐款。

IRS规则禁止公司向已经涵盖的简单401（k）涵盖的员工提供其他类型的退休计划。也就是说，这些公司可能会选择为简单401（k）涵盖的其他员工维护单独的退休计划。

贡献帽子对于简单的401（k），对于传统401（k）计划的S小。员工在2023年只能为一个简单的401（k）计划捐款15,500美元，而50岁及以上的员工每年捐款3,500美元。尽管这些款项增加到$ 16,000的捐款，而2024年相同的追赶$ 3,500，但这些金额仍然低于其他退休计划。例如，纳税人可以在2023年预留其401（k）s的$ 22,500，在2024年为23,000美元预留。这些计划的追赶捐款在2023年和2024年为7,500美元。

底线

帮助您的员工为退休而节省退休是一种保留的好方法周转降低和保留。吸引人才也不会受到伤害。这可能有助于使小公司与大公司提供的特权保持竞争力。

尽管简单的401（k）计划具有很多好处，例如易于管理的规则，但与其他储蓄计划相比，它们确实有一些缺点。强制性贡献和文书工作简化了，这可能是一个负担。

结果，它们不是每个公司的，而是一些选择。咨询401（k）计划提供者和您的税务专业人员团队，以查看此退休工具是否是最适合您和您的员工。