什么是税前的贡献？它的工作原理和示例

什么是税前的贡献？

税前的贡献扣税直到撤离（通常是退休期间）。

例如，如果您拨出10,000美元的薪水来为2024年的传统401（k）计划做出贡献，则不必付款所得税在2024年的$ 10,000收入上。撤回资金时，您需要对此纳税（捐款，收入和任何雇主比赛）在退休期间，无论是2034年，2044年还是2074年。

这与税后贡献和Roth的贡献相反。几个税收优惠的帐户允许税前捐款，包括传统（不是罗斯）401（k）s和个人退休帐户（IRA），也403（b）和457计划。

关键要点

税前贡献旨在鼓励人们为退休而节省。
在支付金额的任何税款之前，请进行税前捐款。
除了提早提取或艰苦的情况外，税收被推迟至撤离，通常是退休。
对退休帐户的税前贡献减轻了您今年的所得税负担。

税前与税后贡献

如果通过个人已经缴纳税的收入做出捐款，则称为税后贡献。这与税前和罗斯的贡献不同。（请参阅下面有关Roth贡献的更多信息。）

通过税后捐款，您将收入存入传统或罗斯退休帐户后，在缴纳了税款。尽管没有立即的税收减免，但税后缴纳的收入会增加税款，直到撤回。

对传统（非ROTH）退休储蓄计划的贡献可以是税前和/或税后贡献的形式。（但是，罗斯帐户还允许税后捐款。）税后贡献可以代替税前贡献或除税前贡献之外。

这种类型的贡献在高收入者中很受欢迎。

根据2024年纳税年度国税局（IRS），如果您小于50岁，那么您可以为401（k）做出贡献的最多是23,000美元。如果您50岁以上，您可以利用一个选择来贡献额外的$ 7,500追赶贡献。

每年，包括雇主捐款在内的所有来源的贡献都有限制。 50岁以下的人的2024税年限为69,000美元，50岁及以上的人又有7,500美元。

重要的

如果预计未来所得税税率会更高，税后和罗斯的捐款是有意义的。

税前与罗斯帐户

带有罗斯帐户，例如罗斯401（k）或者罗斯个人退休帐户（IRA），您在做出捐款的那一年预先支付税款，因此，只要您拥有五年的帐户（对于Roth IRA），您就可以免费撤回资金税，并且您的年龄超过59½。

如果您试图决定是否做税前或罗斯的贡献，一种策略是将您当前的税收支架与退休时的预期税率进行比较。

如果您期望退休时处于较低的税收范围内，请走传统的路线，并做出税前的贡献。如果您期望退休时处于更高的税收范围内，则为Roth帐户做出贡献。您的目标是在最低所得税范围内提取资金，以减少所需的税款。

但是，您还应该记住，税收规则和括号会随着时间而变化。无法真正知道未来的情况，因此请尽力而为。

节省税收示例

税前的贡献导致节省税收。

例如，考虑一位已婚员工，他赚了105,000美元总收入在2024年纳税年度。有效的税率为20％，年度的纳税责任将为0.20×$ 105,000 = $ 21,000，使员工获得了84,000美元（$ 105,000- $ 21,000）的带薪薪水。

但是，如果50岁以下员工以23,000美元的税前捐款最大化其401（k）计划，则应税收入将降至82,000美元（$ 105,000- $ 23,000），其纳税责任将为$ 16,400（0.2×$ 82,000），节省了4,600美元（$ 21,000- $ 16,400）。

如本示例所示，在计算税前贡献时，将减少扣除的税额，因为应减少应税金额的基础。

您应该投资多少税前？

富达建议，投资者每年以税前的税收损失18％的收入，以准备从67岁开始的退休准备。该指南基于这样的假设，即您在30岁时就开始为退休储蓄。如果您在25岁开始时，则为15％。对于35岁的年龄为23％。

这些数字包括雇主比赛。他们认为你会社会保障福利而且没有养老金，可能是这样的从退休金到401（k）S的趋势。

做税前或罗斯更好吗？

尽管可能很难猜测，并且将来税率尚不清楚，但您应该问自己退休时是否处于较高或较低的所得税范围内。与现在相比，您当时有更多的应税收入吗？

如果您预测退休时将处于较高的税收范围内，那么您将希望您的捐款立即征税。这意味着您需要为Roth帐户做出贡献。另一方面，如果您预测退休时将处于较低的税率，则您希望您的捐款在退休时征税，而不是现在。这意味着您需要对传统帐户做出税前贡献。

税前的贡献值得吗？

税前贡献是许多投资者的正确举措，因为节省了税收。税前捐款减少了您的应税收入，这又减少了您缴纳的税款。

您还可以考虑通过Roth帐户为退休做出贡献。这样做的决定很大程度上取决于您是否认为退休后会处于较低的税收范围。如果您这样做，那么税前就适合您。如果没有，请和罗斯一起去。

但是，如果您有高利息债务，例如信用卡债务，因为两位数的利率将消除您可能享受的任何税收节省。

底线

税前捐款使您能够使用不受任何收入的收入为退休计划指定资金工资单或所得税。

税前捐款现在减少了您现在应税收入的数量，这现在可以降低您的税单。这些税是推迟的。当您从帐户中提取资金时，通常是退休期间的捐款和收入所得税。

如果您对为退休计划做出贡献有任何疑问，请与您的人力资源部门或您计划管理员。