分析银行的财务报表：一个例子

分析收入时，银行的财务报表与大多数公司的不同。银行没有应收账款或库存以衡量销售是在上升还是下降。取而代之的是，银行的资产负债表和损益表中包含了一些独特的特征，这些特征可帮助投资者破译银行如何赚钱。

银行如何赚钱

银行接受沉积物来自消费者和企业，并支付利息以回报。银行投资这些资金证券或向公司扩展贷款消费者。当银行从贷款中赚取的利息超过存款所支付的利息时，它将产生收入利率传播。这个点的大小是银行利润的决定因素。

银行还通过将现金投资于美国国债等短期证券以及其产品和服务的费用，例如财富管理建议，支票帐户费用，透支费，ATM费用，利息和信用卡收取的费用。

示例：美国银行公司（BAC）

下表结合了美国银行资产负债表和损益表，以显示从赚取资产以及以支付利息存款向客户支付的利息。大多数银行在其年度报告中提供了类似的表格。

• 绿色：利息或收益率表明，美国的投资和贷款获得了银行。贷款是资产，因为银行从贷款中赚取利息收入。
• 红色：利息费用和支付给存款人的利率显示在其利息帐户中。存款是银行资产负债表上的责任。

资产负债表项目是每个订单项的平均平衡，而不是周期结束时的余额。平均余额为银行的框架提供了一个框架财务绩效。有相应的利息收入或费用项目，以及该期间的收益率。美国银行从贷款和投资中获得了585亿美元的利息收入，同时支付了129亿美元的存款。

损益表

美国银行损益表的一个例子如下所示，以下是以下要点：

• 该银行的贷款，所有投资和现金头寸的银行总额为575亿美元。
• 净利息收入总计446亿美元，这是从贷款中获得的利息与支付给存款人的利息之间的差异。
• 非利益收入总计426亿美元，包括用于产品和服务的费用收入，例如银行帐户和服务费，信托收入，贷款和抵押费，经纪费和财富管理服务收入以及贸易业务收入。
• 净利赚取182亿美元的利润。

银行的收入是净利息收入和非利息收入的总计。

资产负债表

美国银行的资产负债表示例包括以下内容：

• 作为存款持有的现金约为1570亿美元。
• 证券通常是带有利息的短期投资，包括我们的国库和政府机构。
• 贷款通常是资产负债表上最大的资产。美国银行有9260亿美元的贷款。
• 沉积物 是银行最大的责任，包括货币市场帐户，储蓄和支票帐户。包括利息和非利益的帐户都包括在内。存款对于银行的贷款能力至关重要。

银行法规

银行业务是一家高度杠杆业务，要求监管机构要求最低的资本水平，以帮助确保偿付能力每个银行和银行系统。在美国，银行受到以下监管：

• 美联储系统（FRS）
• 办公室currency
• thr
• 联邦存款保险公司（FDIC）

利率风险和信用风险

利率风险是在存款支付的利息和随着时间的贷款收到的利息之间的差额。存款通常是短期投资，并且比固定利率贷款的利率更快地适应当前利率。

如果利率上升，银行可以收取更高的可变利率贷款利率，并将其新的固定利率贷款利率收取更高的利率。如果利率上升，银行倾向于赚取更多的利息收入，但是当利率下降时，随着利息收入的下降，银行处于危险之中。

信用风险反映了借款人的潜力默认在贷款或租赁期间，该银行损失了潜在的利益，本金借给了借款人。

底线

这银行的财务报表会有所不同来自非财务公司的公司。分析师查看净利率收入和其他价值银行股票的基本原理。银行接受消费者和企业的存款，并支付利息以回报。他们使用存款发行贷款并赚取利息。

当其从贷款中赚取的利息超过存款所支付的利息时，银行就会产生收入。在美国，银行受多个机构的监管，包括联邦存款保险公司（FDIC）。