我是否要向公司出售给我的房屋支付资本利得税？

当您购买像LLC这样的企业的房屋时，您的公司可能最终将房子卖给您。如果发生这种情况，您将在出售中欠什么样的税款？

在大多数情况下，当您卖房子，你欠长期资本利得税关于您从销售中赚取的利润（如果您拥有一年以上的销售资格，则减去您有资格的任何排除资格）。如果您拥有房屋不到一年，那是短期的资本收益，并在您的普通联邦征税所得税率。

但是，如果您的企业购买了房屋，然后您的企业将其作为私人所有者出售给您怎么办？您拥有业务，企业拥有房屋。现在，您完全拥有房屋。这是否意味着您不欠资本利得税？

这个问题的答案取决于您的业务经营的法律实体类型以及如何组织。例如，您的业务可能是LLC（有限责任公司），或者可能是公司或合伙。这些中的每一个都以不同的方式影响了销售以及您欠的税款。

了解您拥有的业务类型如何影响您和该公司之间的私人房地产交易。

C公司

如果您的业务是C公司，不会对该销售征收长期的资本利得税，但会有常规公司所得税如果在房屋上实现利润。

这是因为C公司没有任何优惠的资本利得税率。通常，通过传统C公司经营的企业认可的所有收入都以公司所得税税率征税。这是平面的21％。如果有一个公司向股东出售的任何资产出售，如果有获得在销售中。这包括房地产销售，例如房子。

销售价格还需要代表所谓的臂的长度价格或独立的第三者会为房屋付款。这意味着您不能为房屋收取100美元的费用，以免在销售上缴税。如果是国税局（IRS）确定销售价格不是一个人的长度，然后您可能会遇到法律或经济困难。

S公司

出售房屋S公司对于其一位股东将被视为长期资本收益如果公司拥有房屋超过一年。 S公司通常不支付任何所得税。所有收入和损失的项目均传递给个人股东。因此，这一收益将转移给各个股东，他们必须将其报告在其个人所得税申报表中。

这并不总是意味着资本收益仅仅是企业所支付的与股东支付的支出之间的差额。在计算收益是多少时可能还有其他税收问题。例如，如果房屋用于业务目的，您也需要考虑折旧夺回。与税务会计师交谈，以确保您正确地报告了有关业务和个人税的销售。

单人有限责任公司和独资企业

单人有限责任公司和独资企业在联邦一级以相同的方式征税。如果房屋用于商业目的，并由LLC拥有（也就是说，标题以LLC的名义），销售收益必须由LLC的所有者在其个人所得税申报表中报告。如果有限责任公司拥有房屋超过一年，则所有者将把收益视为长期资本收益。如果LLC拥有不到一年的公司，则将以所有者的普通所得税率征税。

关于独资经营，这所房子只能以经营独资经营的个人的名义命名。由于标题不会更改，因此从技术上讲，直到个人将房屋出售给独立的第三方之前，就没有销售，也没有资本收益问题。

对于单个成员有限责任公司和独资企业，如果企业使用房屋，则适用折旧夺回规则。

LLC与多个所有者，被征税为合伙企业

在这种情况下，适用于公司的规则将是相同的：任何长期资本收益都只能在LLC内征税。

合作伙伴关系类似于S公司，因为单个收入和损失的项目在合伙企业内不征税，而是传递给个人合作伙伴并根据其个人所得税申报表征税。因此，合伙企业出售房屋的任何出售都应征税，而不是合伙企业。如果合伙企业拥有房屋超过一年，那么收益将有资格获得长期资本利得税率。

如何通过企业购买房屋

根据您的业务类型，通过您的业务购买房屋比个人购买房屋更有意义。例如，您可以考虑通过您的业务购买房屋：

• 是一个房地产投资者，已经通过您的业务购买了许多物业
• 将您的业务从家里付诸实践，使您的房屋成本成为业务费用
• 从事业务多年，并拥有很强的借贷历史，使获得融资变得更容易
  

一旦您有资格抵押并进行了出售，房屋将需要以业务名称为标题。这是对您的业务进行全面注册，许可并在房地产购买之前运营的另一个原因。

一旦您的公司拥有房屋并将其用于商业目的，您就可以将许多房屋支出作为业务费用扣除。但是，如果您还住在那儿，则可能无法完全扣除每笔费用。您是否可以扣除所有或某些房屋费用，包括房地产税，都将取决于它（或部分）是仅用于商业目的的（还是部分）。

仔细记录任何维修，维护或翻新，以及您在家中工作的地点和方式。然后，请咨询税务专业人员，以确保您的业务和个人税款正确报告所有内容。

通过企业购买房屋的优势和缺点

优点

• 隐私：如果您通过业务购买房屋，您的名字将不会出现在销售的公共记录上。出售后，这为您提供了更高程度的隐私。
  
• 税收注销：您也许可以将购买房屋作为业务费用。而且，由于可能会花几年的时间偿还抵押贷款，因此您可以在多年内进行税收注销。
• 保护免受止赎：如果您提交破产作为个人，您的有限责任公司或其他业务拥有的房屋将受到止赎过程的保护。
• 没有个人责任：如果某人在您拥有的家中受伤，您可能会承担个人责任。但是，如果房屋以您的业务名义持有，则在诉讼的情况下，您的个人资产不承担任何责任。

缺点

• 业务责任：虽然您的个人资产受到保护，但如果诉讼，您的企业资产可能会面临风险。您需要考虑保护您的个人或商业财产免受责任更重要。
• 成本：建立，注册和管理企业可能会花费大量资金。一旦您的业务存在，一些州，例如加利福尼亚州，要求有限责任公司支付最低年度税费。
• 有资格获得更少的贷款：如果您要购买有LLC或其他业务的房屋，您将有资格获得许多住宅贷款。例如，您是否可以得到联邦住房管理（FHA）贷款将取决于您的业务结构以及财产将如何标题为。
• 没有资本收益豁免：当您以单个申报人的身份出售主要住所时，首批25万美元的利润免于资本利得税。对于已婚夫妇共同申请，这种豁免将上涨至500,000美元。如果您通过有限责任公司或其他业务实体购买房屋，则您将放弃这种豁免。

底线

如果您从自己拥有的企业购买房屋，那么对资本利得税的处理将取决于该业务的结构。在某些情况下，没有资本收益待遇，销售的利润以公司税率征税。在其他情况下，收益由个人股东报告。

拥有有限责任公司或其他业务的房屋有利弊，例如限制个人责任，但损失了资本收益的豁免。在您通过业务购买财产或从您的业务购买财产之前，请咨询税务专业人士，以确定处理资产的最佳方法并最大程度地减少税收责任。