传统IRA：您的退休储蓄的完整指南

传统的个人退休帐户（IRA）是一个退休储蓄帐户，可让您投资税前的收入以节省退休。该帐户的关键特征是其税收优势：对传统IRA的贡献是免税，这意味着您在存款的那一年不需要缴税。当您在退休期间提取资金时，当您处于较低的税率时，将缴纳税款。

您无需由雇主赞助传统的IRA。这是一个个人帐户，您可以与Vanguard，Fidelity或Charles Schwab等各种金融机构开放。

传统IRA如何工作

传统的IRA允许您将捐款指导到各种投资选择，例如股票，债券或共同基金。这些投资延长了税收，这意味着您将只要资金保留在帐户中，就不会对股息，利息或资本收益征收任何税款。

一旦你到达你的退休年龄并开始撤回资金，他们缴纳普通所得税。如果您在59½岁之前提取资金，除了支付有关分配的相关所得税外，通常还会产生10％的提早提款罚款。

传统IRA的税收处理

对传统IRA的贡献是由税前收入做出的。在某些情况下，捐款可能是可以税收扣除的。通常，投资者如果没有雇主赞助的退休计划，就更有可能扣除传统IRA的捐款。

传统IRA的贡献限制

如果您50岁以下，您可能会为传统和罗斯·伊拉斯（Roth Iras）在2024年和2025年。如果您50岁及以上，您可能会捐款1,000美元的追赶捐款，每年总计8,000美元。这些限制包括所有贡献，这意味着所有IRA帐户的总捐款不得超过$ 7,000或8,000美元，具体取决于您的年龄。

提早提取：规则，处罚和例外

传统的IRA提款将缴纳所支付的年份所得税。此外，美国国税局征收10％提早提款罚款对于在59½岁之前进行分销的投资者。

有10％的罚款不适用的例外。这些包括但不限于：

• 新孩子的出生或收养费用（最高$ 5,000）
• 帐户持有人的死亡或残疾
• 从联邦认可的灾难中恢复的费用（最高22,000美元）
• 家庭虐待案件
• 合格的高等教育费用
• 紧急家庭费用（通常每年最高$ 1,000）
• 首次购房费用（最高10,000美元）
• 未补偿的医疗费用等于纳税人AGI的7.5％
• 失业时的健康保险费用

所需的最低分布

国税局要求投资者在传统IRA达到一定年龄后进行定期分发。如果您在2022年12月31日之前72岁，则需要服用这些所需的最低分布（RMD）到72岁；如果您在该日期之后年满72岁，则需要在73岁之前服用RMD。

拥有传统的IRA和401（k）

如果您有雇主赞助的退休计划，例如401（k），您也可能投资于IRA。但是，如果您拥有401（k）和IRA，具体取决于您的收入，则可能无法扣除IRA捐款。

为传统IRA做出贡献的利弊

传统IRA的好处

• 能够与雇主赞助的退休帐户（例如401（k）s
• 如果您期望在税率较低的情况下，可能会在退休时提供税收优势，那么
• 捐款可能是可以税收优惠的

传统IRA的缺点

• 与401（k）帐户相比，年度贡献限制较低
• 必须在制定年度的分配中缴税
• 在大多数情况下，对59½岁以下个人的提早提取处罚

传统的IRA与其他IRA

传统的IRA与Roth IRA

传统和罗斯Iras非常相似，除了罗斯·伊拉斯（Roth Iras）利用税后收入进行捐款。这意味着Roth IRA分配通常不征税。 10％的提早提取罚款税仅征收Roth IRA收入的分配；只要该基金活跃至少五年，投资者通常可以撤回其捐款而无需罚款。

传统的IRA与简单的IRA

简单的IRA允许员工和雇主做出贡献。这些帐户是由可能无法提供其他退休计划的雇主提供的。

传统的IRA与Sep-Ira

简化员工退休金计划IRA（SEP-IRAS）功能与传统IRA相似，除了它们为雇主提供了为雇员退休做出贡献的方法。 SEP-IRA的贡献限制高于传统IRA，但通常只允许雇主做出贡献。

以下是关于IRA的四种主要类型的相互比较的比较：

	传统的IRA	罗斯艾拉	简单的IRA	9月
帐户持有人是…	个人	个人	雇员	员工（或自雇人士）
贡献来自…	税前收入	税后收入	税前收入	税前收入
年度贡献限制（2024和2025）	$ 7,000	$ 7,000	$ 16,000（2024年）$ 16,500（2025年）	$ 69,000或25％的薪酬（2024年）$ 70,000（或其薪酬的25％，最高为350,000美元（2025年）
收入上限	没有任何	2024年阶段量范围：单档案，$ 146,000- $ 161,000；联合申报人，$ 230,000- $ 240,000 2025阶段量范围：单档案，$ 150,000- $ 165,000;联合申报人，$ 236,000- $ 246,000	没有任何	没有任何
谁符合资格？	至少赚取捐款金额的人	至少赚取捐款金额的人	雇主不提供其他退休帐户	个人21岁以上的每年至少收入$ 750，他们在过去的5年中至少有3家企业

如何打开传统的IRA

打开传统的IRA是一个简单的过程：

1. 选择IRA提供商。主要提供者包括TIAA，Vanguard，Fidelity等。
2. 通过提供商申请。您需要提供个人信息和财务详细信息，并指定要打开的IRA的类型。
3. 资助帐户。从现有的银行帐户中贡献或从以前的退休帐户中建立翻滚。
4. 选择投资选项。指定您希望该帐户的任何投资。这可能意味着特定的股票，共同基金，债券等，或者可能是股票与债券的更广泛分解。

传统的IRA适合您吗？

传统IRA是一个不错的选择如果您想为退休帐户捐款前税前的账户，与雇主赞助的计划分开。如果您预计退休时将处于较低的税率范围内，则它们特别合适。

底线

传统IRA是个人定向的退休帐户，使用税前美元进行投资。它们的贡献限制低于401（k），但不需要雇主赞助。尽管投资者可以指导其贡献的投资方式，但最好的方法通常是确定适当的风险水平，通过共同基金或类似选择来针对广泛的资产，并长期保持。