继承配偶的Roth IRA：选择哪个选项

如果您从配偶中继承了Roth IRA，则您将有许多选择可以用于处理其他受益人没有的帐户。

与众不同传统的个人退休帐户（IRA），Roth Iras不受所需的最低分布（RMD）在帐户所有者的一生中。继承Roth IRA的人也继承了其中的一些税收优惠。细节取决于IRA受益人与死者的关系，幸存的配偶拥有最多，最好的选择。

继承配偶的罗斯艾拉（Roth IRA）的配偶有几个基本选择，可以为他们下一步做什么。这是配偶可以选择最佳选择的方式。

关键要点

从他们的配偶中继承罗斯IRA的配偶有几种选择。
如果他们是唯一的受益人，配偶可以将自己指定为帐户所有者，并避免一生中要求的最低分配。
如果他们不是唯一的受益人，则配偶可以将部分资产推向继承或受益人的IRA，并在预期寿命上扩展RMD。
只要钱保留在帐户中，罗斯·伊拉斯（Roth Iras）就会继续免税。
只要帐户至少开放了五年，Roth的分配是免税的。

1。成为帐户持有人

您可以选择成为所谓的配偶转移的帐户持有人。在这种情况下，您不会在一生中受到RMD的影响，但是您的受益人会受到RMD的影响。

要获得免税提款，该帐户必须符合五年持有期限尚存的配偶在撤军时必须至少为59½。这与首先是他们的帐户一样。

配偶是唯一可以行使此选择的受益人，只有在他们是帐户的唯一受益人的情况下才有资格。否则，他们必须选择接下来的两个选项之一。

另一个选择是继承罗斯艾拉资产进入继承的IRA，也称为受益人IRA。在这种情况下，配偶将必须迟早根据自己的预期寿命进行分配，或者，如果他们选择在10年之内。

如果受益人不想开始服用RMD，或者他们的预期寿命否则要求他们在短短几年内清空该帐户，则10年的选择可能是有道理的。请注意，所谓的10年规则只是意味着在10年结束之前从帐户中撤回所有资金，并且不涉及RMD的年复一年。

例如，假设Wilma（69岁）从已故的丈夫Fred（73岁）继承了Roth IRA，并将这笔钱存入了继承的IRA帐户中。她可以等到72岁开始服用RMD。那时，她将使用发现的单一预期寿命表来计算自己的RMD出版物590-B的国税局（IRS）。例如，在2023年，一名72岁的年轻人的预期寿命为17。2年。

提示

打开继承的IRA的一个潜在优势是，提款不提前10％。提取处罚只要满足五年规则。这对需要获得金钱的59.5岁以下的配偶有帮助。

此选项还使配偶比其他受益人具有优势，在许多情况下，他们可以将RMD扩大到更多的年里。在上面的示例中，威尔玛将拥有大约17。2年的RMD。另外，由于她继承了IRA时69岁，因此必须开始服用它们要三年。在越来越多的几年中，分发分布使该帐户中的钱更多的时间用于复合免税。

相比之下，由于制定设置每个社区以进行退休增强（安全）法案在2019年，通常要求不是配偶的受益人必须在10年结束之前（或在某些情况下为五年）耗尽该帐户。《安全法案》将配偶与其他几个小组豁免10年要求，将其归类为合格的指定受益人。

3。兑现

他们可以把钱作为一个团和分布。只要该帐户符合配偶继承五年规则，该分配将是免税的。选择此选项对于立即需要这笔钱的年轻配偶可能是有意义的。主要的警告是，他们可能会错过以后对他们有空的，而失去了钱免费纳税的机会。

重要的

新的《安全法》 2.0增加了开始从合格的退休帐户中获得RMD的年龄。如果您在2023年1月1日或之后开始73岁，则必须从4月1日开始将它们开始。任何72岁的人在2020年1月1日和2022年12月31日之间，必须在该年龄段将它们带走。

从配偶继承的罗斯IRA如何征税

只要钱保留在帐户中，罗斯·伊拉斯（Roth Iras）就会继续免税。无论您是否是配偶，这都是事实（并且是使用Roth IRA进行遗产计划目的）。

原始帐户所有者的分布贡献不征税（因为它们是用税后美元制造的），并且只有在帐户不符合五年规则的情况下，帐户收入的分配才应征税。早期分配的10％税仅适用于配偶自称为帐户所有者的IRA。

常见问题（常见问题解答）

IRA所有者是否必须将其配偶命名为受益人？

不。国税局说一个受益人可以是“帐户所有者选择在死后获得退休帐户或IRA的福利的任何个人或实体。”那可能是一个亲戚，不是配偶，朋友，信托，帐户所有者的财产或慈善机构。 IRA也可以有多个受益人。

国税局如何定义“配偶”？

出于联邦税收目的，配偶是“与另一个人合法结婚的个人”。合法结婚意味着婚姻“被婚姻所在的美国的国家，拥有或领土认可。”在外国管辖区结婚的人被认为是出于联邦税收目的已婚，“如果这种关系将根据至少一个州，拥有或领土的法律承认为婚姻。”这两个定义将同样适用于异性和同性婚姻。

该法律不认为是在注册的家庭伙伴关系，公民联盟或其他类似的正式关系中的配偶个人“根据国家法律，财产或领土的婚姻，不称为婚姻。

如果您不服用RMD，会发生什么？

未能服用RMD的纳税人受美国国税局所谓的“过度的积累罚款。”这是对人应作为RMD的数量和IRS所采取的金额（如果有的话）的50％税，则如果您可以证明分布数量的任何短缺是由于合理的错误，并且您正在为了补救25％的255％的罚款。

底线

当配偶继承Roth IRA时，他们的灵活性比其他受益人具有更大的灵活性，并且他们一生可以避免RMD，将帐户完整地传递给下一代。从上面的讨论中可以明显看出，关于继承的IRA的规则- 罗斯和传统- 严重复杂。他们也随时可能会随时由国会改变，因此，如果您继承了IRA并参与了足够的资金，那么为专业的专业指导而付款可能是值得的。