过度的积累政策：含义，类型

多余的积累罚款是多少？

多余的累积罚款由国税局（IRS）当退休帐户所有者或退休帐户的受益人未能撤回纳税年度所需的最低金额。所需的最低金额称为所需的最小分布（RMD）。

退休帐户持有人73岁（如果出生于1951年至1959年之间）和75岁（如果出生于1960年或之后），并且通常要求任何年龄的继承人服用RMD，以避免过分的积累罚款。

RMD年龄以前为72岁，但在2022年12月的《安全2.0法案》中被提高到上述数字。在此之前，该年龄为70½，但在2019年12月通过设置每个社区以进行退休增强（安全）法案。

了解过度的积累罚款

超额累积罚款为50％消费税如果帐户所有者的提款低于本年度所需的最低分配，则可能会收取费用。通常，帐户所有者必须在73岁（如果生于1951年至1959年之间）和75岁（如果出生于1960年或之后）开始收到分布。

这样做的原因很简单：如果您为退休帐户缴纳税前美元，IRS希望在某个时候这些税金。罚款适用于个人退休帐户（IRA），包括九月和简单的IRA。它不适用于罗斯·伊拉斯（Roth Iras），由于税款已经支付了这些美元。

必须在当年的12月31日之前进行成年年份之后的任何年份所需的最低分配。如果多余的积累是由于合理的错误，并且帐户持有人已采取步骤来解决错误，则可以要求放弃罚款。

撤回所需的金额由IRS确定，可以使用其工作表来计算。

退休帐户的类型

为了确保您从退休帐户中提取所需的最低分配，审查需要RMD的不同类型的退休帐户是有帮助的。

工资扣除IRA

即使雇主不想采用退休计划，它也可以允许其雇员通过薪资扣除为IRA做出贡献。一个工资扣除IRA为合格的员工提供了一种简单而直接的方法。

减少工资简化员工退休金（SARSESP）

一个sarsep是1997年之前的Sep设置，其中包括减少工资安排。雇主没有制定单独的退休计划，而是对自己的IRA和雇员的IRA捐款，但要受到一定百分比的薪酬和美元限制。

简化员工退休金（SEP）

这些为雇主提供了一种为雇员做出退休计划的简化方法。而不是建立利润共享或购买货币购买计划相信，雇主可以采用SEP协议，并直接向个人退休帐户或为每个合格雇员建立的个人退休年金。

简单的IRA计划

简单的IRA计划是税收最大的退休计划，包括自雇人士在内的小雇主可以为其雇员的利益而制定。简单的IRA计划是雇员与雇主之间的书面减薪协议，允许雇主代表雇员捐款简单的IRA。

401（k）计划

一个401（k）计划是一项定义的供款计划，允许员工薪金延期和/或雇主捐款。

简单401（k）计划

简单的401（k）计划可供拥有100名或更少员工的小型企业主使用。员工可以选择推迟一些赔偿。

403（b）税收削减年金计划

403B税收税金计划是针对某些公立学校，学院，教堂，公立医院和慈善实体的年金计划，根据国内税收法规501（c）3。

利润共享计划

一个利润共享计划是一项定义的供款计划，允许酌情雇主捐款。

货币购买养老金计划

一个货币购买养老金计划是固定的供款计划，其中雇主的捐款是固定的。

定义的效益计划

一个定义的效益计划主要由雇主资助；这是经典的养老金计划，现在很少提供。

底线

许多退休计划具有必需的最低分配；这意味着个人或受益人必须开始从帐户中进行分配的年龄或时间范围。如果您是帐户持有人，并且在1951年至1959年之间出生，则必须从73岁开始服用RMD。如果您出生于1960年或之后，年龄是75岁。

如果您未能接受RMD，那么IRS将施加过量的积累罚款，这可能是50％。重要的是要注意何时需要开始服用RMD，并确保您避免罚款，这会导致退休储蓄。