SEC表格10-Q：定义，提交截止日期和组件

SEC表格10-Q是一份全面的未经审计报告，关于财务绩效的报告，所有上市公司都必须每季度提交给证券交易委员会（SEC）。它与SEC 10-K形式相反，SEC表格10-K必须每年提交并进行审核。

在10-Q中，要求公司披露有关其与业务业务有关的财务的相关信息。必须为公司财政年度的前三个季度中的每个季度中的每个季度提交10 Q。

关键要点

SEC表格10-Q是所有上市公司向SEC提交的财务绩效的综合季度报告。
表格10-Q包含上一季度的财务报表，管理讨论和分析，披露以及内部控制。
公司必须在宿舍结束后40或45天提交其10 QS，具体取决于其公共浮动的大小。
表格10-Q的快照为投资者提供了与以前相比的信息，并用于评估股票业绩的前景。
表格10-q不是审计的声明，与公司还必须提交的年度10-K不同。

重要的

虽然每年到期10-K报告，并且必须包括经过审计的财务报表，但10-Q报告应每季度到期，通常是未经审计的财务报表。

了解SEC表格10-Q

联邦证券法规定，公开交易的公司向股东和公众提供某些信息。这些披露可能会定期发生或发生特定事件。

一家公司利用SEC的10-Q表格10-Q（在SEC要求的众多要求）中完成了每个季度的完成，以发布未经审计的财务报表，并概述了公司的财务状况。

确切的申请日期取决于组织的财政年度，但每年有必要提交三个10 Q报告。不需要一年的最后一个季度10-Q：相反，公司文件10-K，年度报告。该报告与10-Q不同，经过审核，并且倾向于包含更多细节。

笔记

公司的10-Q表格是公共信息。任何希望检查公司季度报告的人都可以转到SEC的Edgar数据库。您可以按公司名称，股票符号或SEC Central Index密钥（CIK）搜索。许多公司还在“投资者关系”部分中将其10 Q张贴在其网站上。

SEC表格10-Q提交截止日期

提交10-Q的截止日期有所不同，并取决于公司拥有的流通股数量。

提交10-Q的公司分为三个类别之一。它的类别由公众决定漂浮- 也就是说，在公众手中，不由官员，所有者或政府持有的未偿股票。从本质上讲，Float由公司所有自由交易的普通股股票组成。

最大的公司被归类为大加速档案。为了适应此分类，一个组织必须拥有至少7亿美元的公共浮动。大加速申报者在季度结束后40天，提交10-Q。

加速申报者是拥有至少7500万美元的公共浮动的公司，但不到7亿美元。他们也有40天的时间来提交10-Q（他们有更多时间提交10-K）。

最后，非加速申报人是不到7500万美元的公共浮动的公司。这些公司从本季度末开始有45天的时间提交10-Q。

10-Q和10-K提交截止日期
公司类别	10-Q截止日期	10-K截止日期
大加速档案（$ 700mm或更多）	40天	60天
加速档案（$ 75– $ 700mm）	40天	75天
非加速档案（少于$ 75mm）	45天	90天

^{资料来源：Investor.gov}

未能满足10-Q申请截止日期

当公司未能通过备案截止日期提交10 Q时，它必须不合时宜地提交SEC表格NT 10-Q。

NT申请必须解释为什么未达到截止日期。它包括另外五天提交的请求。

只要公司有合理的解释，SEC就可以在指定时间段内延迟提交。公司无法按时提交的常见原因包括合并和收购（并购），公司诉讼，公司审计师的持续审查或破产效果。

如果在此扩展期内提交10-Q备案，则将其及时考虑。不遵守这一延长的截止日期会导致后果，包括SEC注册的潜在损失，退出证券交易所和法律后果。

SEC 10-Q的组件

10-Q备案有两个部分。第一部分包含涵盖此期间的相关财务信息。这包括冷凝财务报表，管理讨论，对实体财务状况的分析，有关的披露市场风险和内部控制。

第二部分包含所有其他相关信息。这包括法律诉讼，未注册的股票证券销售，使用未注册的股票销售收益以及对高级证券的违约。本节披露了任何其他信息（包括展览）。

笔记

表格10-q以及提交的要求是由1934年的证券与交流法。目的是通过持续为投资者提供公司的财务状况来促进上市公司运营的透明度。

SEC 10-Q表格的重要性

10-Q为公司的财务状况提供了一个窗口。投资者可以使用该表格来了解其季度收益和其他运营要素，并将其与以前的季度进行比较。因此，这是一个可靠的性能跟踪工具。

在10-Q中通常可见的投资者感兴趣的领域包括对营运资金和/或应收帐款的更改，影响公司库存的因素，股票回购，甚至公司面临的任何法律风险。

您可以将近距离竞争对手的10-Q与您投资的公司的10-Q进行比较，或者考虑是否投资，以查看其绩效如何堆叠。这将使您了解它是否是强烈的选择，其弱点在哪里以及如何改善。

其他重要的SEC文件

10-Q是要求上市公司向SEC提交的许多报告之一。其他重要和强制性备案包括：

表格10-k：10-K必须每年提交一次，其中包括公司表现的最后一季度（取代第四季度10-Q）。 10-K总结了这一年，通常包含比年度报告更多的详细信息，并且必须在公司财政年度结束后的90天内提交。它通常包括公司运营，管理层的财务前景，财务报表以及涉及公司的任何法律或行政问题的摘要。

表格8-k：如果对没有制作10-Q或10-K报告的企业有任何更改或发展，则该报告将提交。 8-K被认为是一个计划外的文档，可能包含诸如新闻稿之类的信息。如果公司处置或获取资产，已公告执行招聘或出发或进入接管资产，则此信息将提交8-K。

年报：公司的年度报告每年都会提交，并包含大量公司新闻，包括（但不限于）有关公司的一般信息，首席执行官给股东的信，财务报表和审计师报告。该报告是在公司财政年度结束后几个月提交的。该报告可通过公司的网站或投资者关系团队获得，也可以从SEC获得。

是否需要公开公司提交10-Q表格？

是的，所有发行股票的普通股的美国上市公司都要求交易所交易以提交表格10-q。他们必须提交的日期根据其未偿还的股票数量而变化，以美元价值表示。

谁签名10-Q？

根据美国证券交易委员会（SEC）的说法，“至少一份已提交给委员会的报告的完整副本，以及每次交易所提交的此类副本，必须由注册人的正式授权官员和注册人的首席财务或首席会计官代表注册人手动签署。”表格10-Q的说明中提供了更多信息。

必须在10-Q中伴随财务报表的审查报告吗？

10-Q通常不受会计师报告审核或伴随。 SEC法规禁止公司发表重大虚假或误导性陈述或省略物质信息，以使披露不会误导。 SEC工作人员审查了10-QS，并可能向公司提供评论，在该公司中，披露似乎与披露要求不一致或不足的解释或清晰度不一致。

底线

SEC表格10-Q是由上市公司提交的报告，并在每年前三个季度中的每个季度中的每个季度结束后发送给SEC。最后一个季度由SEC表格10-K涵盖，年度报告。

表格10-Q可以成为投资者的宝贵研究工具，因为它包含有关公司季度绩效的大量财务数据，以及有关业务运营，管理讨论，相关市场风险和披露的信息。