现金余额养老金计划：概述，利弊

什么是现金余额养老金计划？

现金余额养老金计划是定义的效益养老金计划，可以选择一生的年金。雇主将参与者的帐户归功于其年度薪酬的设定百分比，以及现金余额计划的利息费用。资金限制，资金要求和投资风险基于定义的效益要求。投资组合的变化不会影响参与者在退休或终止时获得的最终收益，并且公司在投资组合中拥有所有利润和亏损的所有权。

了解现金余额退休金计划

现金余额计划（CBP）以个人帐户为基础维护，就像一个定义的限制计划。现金余额养老金计划的特征类似于401（k）计划。投资是专业管理的，并且承诺参与者在退休方面具有特定的好处。但是，这些收益是根据401（k）式帐户余额而不是每月收入流的条款表示的。

例如，现金余额养老金计划的雇员可能会以5％的利息信用额获得其薪水的5％的承诺。如果他们每年赚取100,000美元，他们将获得5,000美元的薪水，加上帐户余额支付的5％的利息。随着雇主的年数增加，帐户余额增长以满足公司承诺的余额。退休时，员工可以选择一个一次性付款或每月一次年金支付。

现金余额退休金计划与传统养老金计划

现金余额养老金和传统的养老金计划是传统计划通常使用您的最高薪酬来确定您的每月收益。现金福利养老金计划使用您在公司工作的年总数。

现金余额退休金计划与401（k）

现金余额养老金和401（k）之间的最大差异是，雇主承担CBP的投资风险。雇主有责任确保雇员收到承诺的金额，因此，无论发生什么情况，都必须确保雇员获得该金额。雇员有401（k），承担投资风险，因为他们选择了计划的投资方式。雇主没有投资风险。此外，退休福利金额取决于帐户的余额；不能保证，因为现金余额退休金。

另一个区别是贡献限制。 60岁以上的人每年可能会拖走超过30万美元的袜子税前的贡献。

现金余额养老金计划的优缺点

尽管这种计划确实有几个好处，但也有一些缺点。

专业人士解释说

• 一次性支出：现金余额退休金'支出可以一次性付出。这可以使想要将资本放在传统保护工具等政府等传统保护工具中的人受益债券或者货币市场资金。
• 滚动选项：您可以将一次性支出付费到IRA或其他养老金计划中。
• 税收：贡献是税收。这意味着您在提款或一次性付款之前，您不得缴税。如果您在贡献时要比提款时更高的税率，那么您的所得税税也要少。
• 自定义贡献限制：现金余额养老金的年度限额取决于您的成产，您的年龄以及基金的目标日期和余额。个人退休帐户（IRA）和401（k）s的年度限制由国税局（IRS）。
  

缺点解释了

• 应税分配：虽然延长税收的待遇是一种好处，但提取钱时必须缴税。
  
• 高昂的维护成本：维护计划的成本更高，因为需要精算师以确保其表现良好以满足余额要求。这转化为雇主的更高成本。
• 没有员工捐款：只有雇主做出贡献，因此您不能从工资中增加资本。
  

特殊考虑

当与401（k）计划结合使用时，排名和雇员的现金余额雇主捐款通常约占薪水的6.9％，而仅典型的401（k）计划的4.6％的捐款。

参与者获得年度利息信用。该信贷可以以固定的利率设置，例如5％或可变利率，例如30年的财政部速度。退休时，参与者可以根据他们的帐户余额或一次性付款来获得年金，然后可以是卷成IRA或其他雇主的计划。

现金余额养老金计划通常比传统雇主赞助的计划更昂贵退休储蓄计划像401（k）。这是因为这些养老金计划需要认证以确保它们充分资助。每种费用类型和金额的类型可能会有所不同，但是现金计划往往具有较高的启动成本，年度管理费用，并且相对较高管理费。

底线

现金余额养老金计划类似于其他退休帐户。这些捐款是为员工征收的，主要的复杂的兴趣和资本收益。雇主承担所有投资风险。员工可以使用其工资来投资他们选择的另一个退休基金。

虽然现金余额是一个绝佳的退休计划，但您应该谨慎选择一个。比较退休时您期望获得的税收待遇，以查看该税收待遇是否会在财务状况中更好地工作。