员工储蓄计划（ESP）定义，类型，税收优惠

什么是员工储蓄计划？

雇员储蓄计划（ESP）是由雇主提供的计划，该计划允许员工拨出部分税前工资以进行退休储蓄或其他长期目标，例如支付大学学费或购买房屋。

许多雇主将员工的捐款达到一定的美元金额或一定百分比。美国一个受欢迎的ESP是401（k）退休计划，该计划提供四种类型的计划。

了解员工储蓄计划

员工永远完全归属在他们自己的员工储蓄计划中捐款。但是，许多计划要求员工在归属和有资格撤回雇主匹配的资金之前保持最短的时间工作。

ESP可以使员工降低税收并节省长期目标的一种有吸引力且相对简单的方法。实际上，随着公司的分阶段定义的赠款养老金计划，ESP已成为个人通过雇主储蓄退休的唯一选择。

定义限额计划和税收优惠

ESPS主要支持储蓄退休，并有两种主要形式：定义限制公司提供的计划（称为401（k）计划），以及由公共或非营利实体提供的（称为公共或非营利组织）403（b）或457（b）计划）。

对这两种计划的贡献都是通过降低员工应税收入的工资扣除来做出的。

许多雇主提供这些计划的Roth版本。员工对Roth帐户的贡献是用税后美元进行的，因此不会减少总收入。但是，合格的提款是免税的。

有助于传统401（k）计划的资金将延期纳税，直到退休资金撤回，并将此类分配包括在应税收入中。

2024年和2025年的捐款金额

在2024年，参加401（k），403（b），大多数457个计划以及联邦政府的节俭储蓄计划的员工的贡献限额为23,000美元。对于2025年，该限额为$ 23,500。

那些50岁及以上的人可以为2024年和2025年增加额外的追赶捐款。雇主匹配的贡献并不能减少这一总数。

此外，从2025年开始，60、61、62和63岁的员工可获得更高的追赶捐款额为$ 11,250。

其他关键组件

定义的限制计划还提供可移植性。这意味着，转换工作的雇员可以将他们的计划余额置于其新雇主的相同计划中，或者将余额转移到一个计划中个人退休帐户（IRA）他们独自维持。

个人IRA中的资产也会增加税款，直到撤回为止。 IRA的年贡献限额较低，而​​不是401（k）计划。对于2024年和2025年，个人可以向IRA捐款7,000美元，如果年龄在50岁以上，则可以捐款8,000美元。

健康储蓄帐户

一个健康储蓄帐户（HSA）是ESP的另一个例子。这些税收优惠的帐户允许个人高脱离卫生计划（HDHP）为了节省HDHP不支付的医疗费用。

税收优惠

通常由个人或个人的雇主向帐户捐款，每年仅限于最高金额。

您或您的雇主以外的其他人的捐款是可免税的。账户中资产的利息和其他收益免税。合格医疗费用的提款可能是免税的。

这些捐款会随着时间的推移而投资，可用于支付合格的医疗费用，其中包括大多数医疗服务，例如牙科，视力和非处方药。

贡献金额

如果您拥有自我仅HDHP覆盖范围，则为2024年，您可能会为HSA捐款4,150美元。如果您拥有家庭HDHP覆盖范围，则最高$ 8,300。对于2025年，这些金额分别为4,300美元和$ 8,550。

较不常见的员工储蓄计划

除了或代替定义的限额计划外，一些雇主还提供利润分担计划，在该计划中，雇主每年或季度一次性一次性捐款向可能是401（k）的税收递延帐户。

不合格的递延薪酬计划虽然不那么普遍，但是另一种方式高薪员工为退休或其他财务目标节省。

这些计划使参与者有机会向税前捐款提供多达其年度薪酬的100％。它们通常保留给公司内有限数量的高收入员工。

在大学或其他非退休目标的提款方面，它们提供的灵活性比定义的贡献计划更大，但没有与合格计划相同的保护。

员工储蓄计划（ESP）是雇主提供的储蓄计划，允许员工通过薪水扣除多年的付费扣除，以实现各种目标，例如退休。一些雇主可以通过匹配捐款增加员工的积蓄。

底线

员工储蓄计划是由雇主赞助的退休储蓄计划，可为未来投资税收优惠的机会。

它们包括各种定义的限制计划，例如401（k），403（b）和457（b），在这些计划中，员工所做的捐款是可免税的，账户中的款项已延迟了多年，直到退出。

401（k），457（b）和403（b）的Roth版本涉及不可扣除的税后捐款，但合格的提款是免税的。

健康储蓄帐户，利润分享计划和不合格的递延薪酬计划是ESP的其他示例。对HSA的贡献是可免税的。