发现457和403（b）计划之间的主要区别：哪个适合您？

对于前几代人，在公共部门的工作确保通过养老金福利确保退休的保证收入。但是，公共部门和非营利组织现在提供雇主赞助的计划，403（b）和457，帮助资助员工退休。这些计划与私人雇主的运作类似401（k）计划。

有两种类型的457计划。为州和地方政府雇员提供了457（b），而457（f）则是为非营利组织的高级管理人员提供的。

457（b）

如果您有457（b）计划，则可以在2024年捐款23,000美元，而2025年则可以捐款23,500美元。您还可以在2024年额外捐款7,500美元和2025年追赶贡献如果您50岁以上。

2025年，随着安全法案2.0，457个计划参与者的追赶限制增加了60至63至11,250美元。

如果您在三年之内，您可能能够贡献的两倍正常退休年龄。该金额为2024年的$ 46,000，2025年为47,000美元。

但是，当您处于正常退休年龄的三年之内时，您的最大贡献是贡献限制的两倍或年度限制的两倍，加上前几年未使用的年度限制。

457（f）

457（f）计划与其457（b）对应方有很大差异。有时被描述为金色手铐，457（f）用于从私营部门招募高管，那里的工资往往更高，收益更大。

根据457（f）计划，赔偿金从没有收入限制的情况下延迟了税收。但是，这种递延薪酬会遭受没收的重大风险，这意味着如果高管们无法满足服务时间和绩效的具体要求，则可能会失去利益。当薪酬得到保证并且不再遭受没收风险的约束时，它应作为总收入征税。

由于递延赔偿金尚未支付并免于征税，因此福利仍掌握在雇主手中。

高管必须在457（f）计划下执行至少两年的服务才能获得福利。

457计划：利弊

403（b）计划

通常向私立非营利组织，公立学校雇员和某些部长的员工提供403（b）计划。像401（k）计划一样，403（b）计划定义的限制计划这允许参与者以赋予退休税的基础节省。

当这些计划于1958年制定时，他们只能投资年金合同。因此，他们被称为减税年金（TSA）计划或税收年金（TDA）计划。

这些计划最常用于教育机构。但是，任何有资格的实体IRS第501（c）（3）节可以采用它。

403（b）计划：贡献和延期限制

403（b）计划的贡献限制现在与401（k）计划相同。所有员工的延期都是在税前进行的，并减少了参与者的调整后的总收​​入（AGI）因此。

年度贡献限额在2024年为23,000美元，2025年为23,500美元。个人可以在2024年投资7,500美元的额外追赶捐款，如果他们50岁以上，则可以投资2024年。

60至63岁的403（b）计划参与者的追赶限制为2025年$ 11,250（对于457个计划也是如此。）

这些计划提供了一项额外的追赶捐款规定，称为“终身追赶规定”或15年规则。至少有15年任期的员工有资格获得此规定，这允许每年额外支付3,000美元的款项。但是，该规定的终身雇主雇主限额为15,000美元。

在某些情况下，允许税后捐款，而选择此功能的雇主也可以提供Roth捐款。

与401（k）计划一样，雇主可以为所有工人提出自动403（b）计划捐款，尽管员工可以选择退出。合格的参与者可能有资格退休储蓄者的信用。

IRS按特定顺序应用403（b）贡献限制。首先，他们应用选修课。然后，美国国税局使用15年的服务追赶条款。随后是追赶贡献。雇主有责任将捐款限制在正确的金额中。

403（b）计划：翻车

如果您离开雇主，则可以将计划带给另一个雇主。您可以将计划纳入另外403（b），401（k）或其他合格计划。

您也可以选择将计划推广到自我指导的IRA反而。这使您能够在整个职业生涯中可能维护一个退休计划，而不是管理各种雇主的多个计划。

请记住，2024年9月23日生效的退休安全规则关闭了信托投资顾问的一次性交易漏洞。这意味着，在您的计划中建议您建议您必须为您的最大利益行事，避免误导性陈述，并收取不超过其服务费用的合理费用。

403（b）计划：发行

403（b）计划分配规则类似于401（k）规则。他们每年都有报道表格1099-r，邮寄给计划参与者。

• 您可以从59½岁开始进行分销。
• 除非适用特殊例外，否则在59½岁之前进行的分布受到10％的提早提取罚款。
• 所有正常分布均以普通收入征税。
• 罗斯分配是免税的。但是，员工必须为该计划做出贡献，或者将Roth IRA开放至少五年，然后才能进行免税分配。
• 所需的最低分布（RMD）必须从2022年的《安全法》通过73岁开始。如果不进行最低分配将导致应撤回的金额征收25％的消费税。
• 贷款规定也可以由雇主酌情提供。贷款规则也与401（k）计划的规则相同。参与者无法获得超过计划余额的$ 50,000或一半的少数。五年内未偿还的任何未偿贷款余额都被视为应税或过早分配。
• 从2024年开始，参与者将每年从退休储蓄中获得最高1,000美元的紧急个人或家庭费用，而无需支付10％的提早提款罚款。

403（b）计划：投资选择

403（b）计划的投资选择有限。资金通常投资于保险公司或通过托管帐户提供的年金合同。

这种情况是财务和退休计划社区中持续辩论的来源。年金本身就是延长税收的车辆，没有双重税收递延之类的东西。

403（b）计划：其他问题

403（b）计划与401（k）s不同，因为从理论上讲，403（b）的贡献立即归属，无法被没收。但是，实际上，雇主可以为单独的帐户做出贡献，并且作为福利背心，将其追溯地应用于403（b）计划。

另外，由于2005年的《预防破产和消费者保护法》，403（b）计划获得与合格计划相同的债权人保护水平。

计划参与者还应了解其计划和投资提供商收取的所有费用。计划管理员必须为所有计划参与者提供这些费用的完整细分。

底线

如果您需要更多的时间来退休钱，那么457（b）计划可能最适合您。 A 403（b）通常提供更少的投资选择。但是，您也可以在两个计划之间将贡献分开。在2024年，您可以在两个计划之间节省$ 46,000（2025年47,000美元），如果您有资格，则不包括任何追赶捐款。