固定的年鉴方法定义

什么是固定的年鉴方法？

固定年金化方法一词是指三种方法之一，任何年龄段的早期退休人员都可以在不罚款之前获得其退休资金而无需罚款。固定的年鉴方法将退休人员的帐户余额除以年金从IRS表中获取的因素以确定年度付款金额。年金因子基于死亡表和由国税局（IRS）。付款金额无法更改。

关键要点

从59½岁之前的退休帐户中提取退休账户，通常会提早提取罚款。
在59.½之前退休的人可以使用固定的年鉴方法访问其帐户资金而无需提早撤回罚款。在59½之前访问其退休帐户，而不会产生早期撤回罚款。
固定的年鉴方法使用IRS表确定年金因子的年度付款金额。
年金因子基于IRS死亡率表，利率不超过联邦中期利率的5％或120％。
早期退休人员也可以从固定的摊销方法或所需的无罚款提款的最小分配方法中进行选择。

固定的年鉴方法如何工作

退休帐户旨在帮助您为您决定永久离开工作场所的地步节省资金。有许多可用的选项，包括传统和罗斯401（k）s，传统和罗斯个人退休帐户（IRA）和其他人。您选择的一个完全取决于您的预算，个人情况和目标。

由于这些帐户是出于特定目的而设计的，因此有围绕如何使用它们的规则。这包括戒断的限制。当您转向59½时，您通常可以开始从这些帐户中提取钱提早提取费用。不过，请记住，您可能必须对从某些帐户中的年龄进行提款缴税。

但是，如果您提前退休会怎样？您可能有一种方法可以让您退休筑巢在达到59½的魔术年龄之前，不会受到任何惩罚。您可以使用固定的年鉴方法来执行此操作。也称为72（t）分布或者基本平等的周期性付款（SEPP），该操纵者通过使用年金因子分解退休帐户余额。国税局提出的表用于确定年度付款金额和利率不超过联邦中期利率的5％或120％。如上所述，付款仍然如此，一旦设置就无法更改。

重要的

固定的年金化方法很复杂，但有时提供最高的付款。

特殊考虑

通常将59½岁之前撤回的资金评估为10％提早提取罚款。必须根据概述内部税收法规（IRC）第72（t）节。他们必须持续五年，或直到退休人员达到59½，以更长的速度为准。

退休人员可以选择每年，每季度或每月收到分配。如果提取停止，所有已经撤回的资金都将受到早期撤回罚款的约束。

其他计算方法

如果退休人员最终在不产生早期撤离处罚的情况下最终退休，则可以使用另外两种方法。这些是固定的摊销方法和所需的最小分布（RMD）方法。

提示

确定使用哪种方法可能很复杂，每种方法都可能导致截然不同的分布量。这就是为什么在寻求早期分发时获得专业建议是明智的。

固定摊销方法

这固定摊销方法还使用由国税局的表格确定的剩余期望值，其利率不超过联邦中期利率的5％或120％。这与固定的年鉴方法之间的一个区别是，一旦计算到退休人员65岁时才能更改金额。如果更改，则帐户持有人每年将罚款10％。利息费也适用。这些费用从支付的一年开始收取费用。

所需的最低分配方法

这所需的最小分布（RMD）或强制性分配方法是大多数退休帐户要求帐户持有人使用其余额的方式。这是每年必须花费的最低金额，以免产生任何罚款或罚款。

围绕RMD的规则已经改变了几次。服用RMD的年龄为70½，直到设置每个社区以进行退休增强（安全）法案于2019年12月通过。截至72岁的4月1日，退休人员必须开始强制提款。通过安全法案2.02022年12月。2023年1月1日或之后年满73岁的任何人都必须截至次年4月1日开始服用RMD。

根据国税局的说法，RMD方法由帐户余额和一个预期寿命。预期寿命分为不同的类别，包括：

单人生：此类别是针对配偶没有IRA帐户的受益人。
统一的生活：此类别包括未婚并确定自己提款的IRA所有者。它还包括与不到10岁的配偶结婚的IRA所有者。还包括已婚的IRA所有者，他们的配偶不是其IRA的唯一受益人。
联合生活和最后的幸存者：此类别由IRA帐户持有人组成，其配偶比他们小10岁，并且是该帐户的唯一受益者。

这些中的每一个都使用分布计算年度达到的年龄。每年每年重新确定年度付款。