信任拥有的人寿保险（TOLI）：利弊，示例

一词信任拥有的人寿保险（TOLI）是指人寿保险驻留在相信。保单持有人必须建立信托，然后取出政策或将现有的保单转移到信托中。与任何其他保险产品一样，保费是对保单的保费。这种保险通常用作房地产规划工具，尤其是高净值个人（hnwis）。个人主要使用Tolis作为避免缴纳遗产税的一种方式。

了解信任拥有的人寿保险（TOLI）

人寿保险是保险公司和被保险人之间的合同。保险公司承诺支付受益人死亡益处以换取常规保费。消费者可用的选项包括期限和永久寿命，每个寿命都有自己的独立类别。许多人经常听到的一种保护是一种信任拥有的人寿保险。

如上所述，Toli是一项人寿保险政策，其用于房地产规划目的的信托。尽管对于高净资产的人来说，这是一个受欢迎的选择，但任何人都可以使用它，即那些想要的人：

您需要一个房地产策划者在做其他事情之前建立信任。如果您没有政策，信托通常会为您寻求承保范围。如果您已经有一项政策，则必须填写一些文书工作以将其转移到信托中并将其命名为受益人。无论您的情况如何，保费仍然必须按时支付，这是受托人应该照顾你。

您可以为该政策命名任何受益人，但请记住，税收的影响是根据您任命为接收者的谁而有所不同死亡益处。从您的保险单中支付的金额将不受遗产税如果您的配偶是您信托的受益者。但是收益将是当您的配偶去世而您没有Toli设置的时候。

如果您在死亡后三年内通过资产，就无法避免遗产税。这被称为三年规则。为了避免使用TOLI，请确保信托直接从保险人那里取出政策。

由于现有保单可能无法充分满足信托的当前需求，因此应定期审查信托保险单。较新的保险产品可能更具成本效益，同时提供更好的选择和功能。但是，任何新产品都需要仔细评估，因为随着人们的年龄增长，保险单往往会变得更加昂贵。

如果您期望遗产的价值超过豁免金额，或者计算仍然无法预测，并且希望涵盖您的谚语基础，那么确定一个明智的不可撤销的人寿保险信托（ilit）并让信托拥有您的人寿保险单。这将完全从您的遗产中删除保险收益，以便他们可以保持收入和遗产免税。

给伊利特的礼物收缩了遗产的价值，从而减轻了任何相关的税收负担。

当人寿保险政策由个人的ILIT拥有时资产根据授予人的指示，该信托内部内部的信托内部无需繁重的联邦遗产税义务就将其汇入受益人。这是因为所有者实际上是信托，它有效地省略了被保险当事方遗产的收益。

这种结构的规定使信任灵活地使贷款要么配偶的遗产或从任何一个遗产中购买资产，以创造缴纳遗产税和其他费用所需的流动性。

伊利特人让慈善感的个人通过提供死亡福利来代替其价值的死亡福利来保护亲人的继承权，同时捐赠了他们最喜欢的慈善事业的资金慈善礼物。

最明显的缺点是失去控制。虽然命名受托人执行信托的指示，但授予者有效地放弃了人寿保险单的所有权。

如果最初在信托中建立人寿保险单但后来被转移到它的情况下，至关重要的是要记住，有一个三年的外观期。如果您在这三年内死亡，保险的收益将成为您遗产的一部分，将受到税收。这就是为什么个人在60年代或70年代进行这种类型的计划通常是谨慎的原因，而不是等到年龄大了。

优点

缺点

假设您是50岁，已婚，有两个16岁以下的孩子。您和您的配偶每年赚取50,000美元，总计100,000美元。你有一个个人退休帐户（IRA）价值$ 125,000，A401（k）余额为$ 35,000，10,000美元存款证书（光盘）。但是，您的抵押贷款也为24万美元，汽车贷款为22,000美元。

虽然你有储蓄，如果您出乎意料地死亡，您仍然想为家人留下一些东西。一种选择是拿出Toli，特别是如果您要确保您的孩子照顾您的孩子，如果您的配偶也去世，则避免遗产税。

您决定与房地产规划师或合法代表联系以建立您的财产，将您的配偶命名为继承人。该实体将代表您购买该政策，并将其命名为受益人。如果您应该去世，遗产将收到保单的收益，并将其传递给您的配偶。