如何閱讀401（k）計劃報告

如果您參加401（k）計劃在工作中，您的雇主每年都必須為您提供摘要年度報告（SAR）。雖然也許不是最令人興奮的閱讀，但它包含有關您的計劃及其財務狀況的重要信息。本文解釋了該報告中要尋找的內容。

關鍵要點

如果您參加401（k）計劃，則您的雇主每年都必須免費為您提供摘要年度報告（SAR）。
SAR提供了有關您的計劃及其資金的簡潔信息。
如果您想要更多詳細的信息，則您的雇主或計劃管理員應根據要求提供。

什麼是摘要年度報告（SAR）？

摘要年度報告（SAR）是一份文件，雇主必須自動向當前的401（k）計劃參與者以及從計劃中獲得福利的任何人提供。發布SAR的截止日期是計劃結束後的九個月或在到期日期後的兩個月後，雇主和計劃管理員向政府提交5500表格，包括任何延期。

表格5500正式標題為“員工福利計劃的年收益/報告”，向員工福利安全管理（EBSA），，，，國稅局（IRS），和退休金福利擔保公司（PBGC）關於該計劃的資金，其活躍和退休參與者的數量以及其他事項。

摘要年度報告以法律規定的易於閱讀的格式以5500表格總結了信息。（希望看到完整表格5500的參與者也有權向計劃管理員請求它。）

除了開始時有關您計劃的一些基本信息以及最後一份樣板文件減少法案的聲明，您的計劃的摘要年度報告將包括三個主要部分：

基本財務報表
最低資金標準
您獲得其他信息的權利

以下是每個部分，您可以從中收集什麼：

基本財務報表

在這裡，您會找到該計劃在過去一年的費用的摘要，包括支付給參與者和受益人的錢以及它在管理費用上的花費。

該財務報表還將告訴您該計劃在減去其當前負債後總資產中有多少資金，以及該計劃與計劃年開始時的財務狀況相比。此外，它將報告雇主捐款，僱員捐款和投資收入中收到的基金多少。

如果該計劃持有保險合同，則還應列出其支付的保費。

最低資金標準

如果您的計劃受到由員工退休收入安全法（ERISA），本節將告訴您兩件事之一。在這一年中，要滿足最低資金標準的計劃，要么為該計劃提供了足夠的資金，要么沒有捐款。

在後一種情況下，您的報告將說明赤字的數量。如果您想要更多詳細信息，例如赤字的原因以及雇主正在做什麼來糾正它，您的計劃管理員應該能夠提供它們。

如果您的計劃不受ERISA資金要求的約束，則報告將注意到這一點。

您獲得其他信息的權利

最終部分列出了您的計劃表格5500中包含的信息，這些信息不是您的摘要年度報告中或沒有詳細介紹的信息。您可以請求整個報告或您感興趣的零件。其他信息可能包括
會計師的報告，向服務提供商付款的詳細信息，對計劃投資資產的描述以及其他數據。

在這種情況下，允許您的雇主向您收取影印費，這些費用將在此處列出。

快速事實

如果您的雇主決定終止其401（k）計劃，則您帳戶中的所有資金（包括任何雇主的捐款）將在該日期完全歸屬。

如何獲得401（k）的摘要年度報告

如前所述，您的雇主每年都必須自動為您提供摘要年度報告。該報告是免費的。

如果由於某種原因您無法從雇主或計劃管理員那裡獲取它，則還可以通過其Ask EBSA網頁或致電（866）444-3272向員工福利安全管理索取副本。郵寄地址是美國勞工部，EBSA，公共披露室，N-1513室，憲法大街200號，華盛頓特區，華盛頓特區20210。

其他報告您的401（k）計劃可能會提供

摘要年度報告只是您從401（k）計劃中收到的許多文件之一。其他包括：

摘要計劃描述（SPD），當您第一次註冊計劃時
材料修改摘要（SMM）如果SPD以物質方式更改，但您可能會獲得更新的SPD
單個帳戶報表，無論是季度還是每年

什麼是摘要計劃描述？

摘要計劃說明（SPD）是您的雇主應在其401（k）計劃覆蓋的90天內給您的文件。它描述了您的計劃的運作方式，如何產生收益以及如何在時間到來時要求它們。如果SPD以重大方式修改，則應收到修訂後的SPD或材料修改摘要（SMM）。

401（k）個別帳戶報表中應該有哪些信息？

您的401（k）個人帳戶對帳單應顯示您的帳戶的價值及其部分的價值既得，您和您的雇主為此做出了貢獻，您與該雇主的多年服務（與歸屬有關）以及您提名的受益人以及其他信息。

如果您在選擇帳戶的投資中發揮作用，則至少應該收到一個帳戶對帳單（否則您每年可能只能獲得一個）。一些雇主每月發布它們，您也可以隨時訪問您的帳戶
在線的。如果您發現任何錯誤或信息，請聯繫您的計劃管理員，以將其拉直。

聯邦保險涵蓋了401（k）計劃嗎？

底線

您每年從401（k）計劃中免費收到的摘要年度報告包含有關您的計劃及其財務狀況的基本數據。如果您想要更多詳細的信息，則您的雇主或計劃管理員應根據要求提供該信息，有時還要提名。