直接滾動：它是什麼以及它的工作方式

什麼是直接滾動？

直接滾動是合格資產的合格分佈合格的計劃，403（b）計劃，或政府457計劃進入傳統的個人退休帳戶（IRA），合格的計劃，403（b）計劃或政府457計劃。

直接滾動也可以是從艾拉達到合格計劃，403（b）計劃，或政府457計劃。直接的翻車有效地使您可以將資金從一個退休帳戶轉移到另一個退休帳戶，而無需罰款，而無需徵稅事件。

關鍵要點

直接的轉換使您可以將資金從一個合格的帳戶（例如401（k）計劃）直接轉移到另一個（例如IRA）中。
最初的基金保管人將起草向新帳戶保管人進行的支票或電匯，而不是給您。
翻車的目的是維持這些資產的稅收剝奪狀態，而無需造成應稅事件或遭受罰款。
為了避免罰款和稅收，必須在從原始帳戶撤回資金後的60天內進行翻車。

直接滾動如何工作

一個滾下當您從一項合格的退休計劃中提取現金或其他資產並為另一個合格計劃貢獻全部或一部分時，就會發生。除非轉盤從傳統帳戶到一個羅斯艾拉。美國國稅局要求帳戶所有者在其聯邦納稅申報表上報告該報告。

要進行直接翻滾，您需要要求計劃管理員起草支票並將其直接發送給新計劃。在IRA到IRA轉移中，一個計劃的受託人將轉車金額從另一個計劃發送給受託人。如果您從現有的退休帳戶中收到支票，則可以兌現並將資金存入新計劃。

警告

您必須在60天內完成該過程，以避免對撤離的罰款和所得稅。

如果您錯過了60天的截止日期，國稅局（IRS）將金額當作早期分佈，這將受到10％的罰款。

如何付款

直接檔案資產應支付給合格的計劃或IRA託管人或受託人，而不是個人。分發可以作為支票發行，應支付給新帳戶。例如，如果一個人決定轉換雇主並將其退休資產隨著時間的推移而建立在第一個雇主的退休計劃中，則他們必須與計劃管理員協調，通常是資產管理像Fidelity或Vanguard這樣的公司，要關閉帳戶並將帳戶餘額的支票寫給新的IRA託管人。

一些公司為這項服務收取費用，儘管它們通常不大。另一方面，公司通常收取小額費用來開設新帳戶。如果員工開始一項新工作，那麼這個新雇主通常會承擔設置新退休帳戶的費用。有時，員工將不得不等待幾年歸屬在他們可能有資格開設新的退休帳戶並讓雇主開始捐款之前。

什麼是合格的退休計劃？

合格的退休計劃符合某些標準，例如員工之間的非歧視，有資格獲得某些稅收優惠。這些包括雇主服用減稅他們對計劃的貢獻和員工根據自己的捐款進行稅收減免。

合格計劃的主要類型是什麼？

合格計劃的兩種主要類型是定義的好處計劃和定義的貢獻計劃。定義的福利計劃是一項傳統的養老金計劃，其中利益基於特定公式，通常包括員工服務時間的年數。定義的貢獻計劃根據每個員工收入的百分比分配資金。公司還可以通過匹配的貢獻或者非選擇性貢獻。

您如何對羅斯IRA徵稅？

有了Roth IRA，您對帳戶貢獻的一年將徵稅。這些資金（供款和收益都）免稅，直到您撤回稅款，通常是退休。只要您的年齡為59½歲，並且已經有賬戶至少五年，您的提款將是免稅和免稅。如果您小於59½，並且您的帳戶至少五年，則可以撤回繳款稅和免罰稅。撤回59½歲以前的任何收入將受到10％的罰款。

傳統的IRA徵稅不同。在您為傳統IRA做出貢獻的那一年，您將獲得稅收優惠：您可以減少應納稅收入，從而減少對計劃的貢獻。（您不能使用Roth IRA進行此操作。）撤回資金時，您需要在當前對它們繳稅所得稅率。在59½歲之前撤回任何資金（捐款或收入），將受到10％的罰款。

底線

直接翻滾是合格的資產轉移合格的退休計劃，403（b）計劃或政府457計劃。您的計劃管理員將把資金直接轉移到您的新計劃中，或向您發布應支付給您的新計劃的支票。要記住的關鍵是60天的截止日期：您有60天的時間來完成轉盤，否則您將受到IRS提前10％的提早撤回罰款和稅收。