IRA翻車：概述，類型，特殊注意事項

IRA轉盤是從退休帳戶中轉移資金的雇主贊助的計劃，進入個人退休帳戶（IRA）。翻滾的目的是維持這些資產的稅收剝奪狀態。

IRA滾動通常用於保持401（k），403（b）或從前雇主贊助的退休帳戶或合格計劃轉移的利潤分享計劃資產。 IRA轉盤也可以作為IRA到IRA轉移發生。

關鍵要點

IRA翻車允許您將退休帳戶的資金轉移到單個退休帳戶（IRA）中，同時保留這些資產的稅收遞延狀態。
IRA檔案有兩種主要類型（主導和間接⁠），遵守國稅局（IRS）規則至關重要，以避免繳納稅款和罰款。
直接翻車是將資產從一個退休帳戶轉移到另一個退休帳戶的最安全方法，因為這些資金是在不處理資金的情況下轉移的。
如果您選擇在間接翻車中處理資金，則必須在60天內將其轉移到新的IRA。如果沒有，您將受到稅收和罰款。

了解IRA翻車

IRA可以從退休帳戶（例如401（k）到IRA）或IRA到IRA轉移的退休帳戶發生。你也可以檔案雇主退休變量年金合同，例如457或者403（b）計劃。

當人們改變工作，希望搬遷401（k）或403（b）資產進入IRA，但是當退休儲蓄者想要改用以更好的好處或投資選擇的IRA時，也會發生IRA翻車。

IRA檔案的類型不同：直接和間接。關注至關重要國稅局（IRS）避免繳稅和罰款的規則。

直接的IRA翻轉

在直接滾動，參與轉讓的兩個金融機構促進了資產從退休計劃轉移到IRA。要設計直接翻滾，您需要詢問您的計劃管理員將資金直接發送給IRA。在IRA-to-艾拉轉移，舊帳戶中的託管人將翻車金額發送給新IRA的託管人。

間接的IRA滾動

在間接翻轉，您現有帳戶或計劃中的資產已清算，保管人或計劃發起人將支票郵寄給您或將資金直接存入您的個人銀行或經紀帳戶。這條路線使您可以將資金重新存放到新的IRA中。

要被視為免稅轉盤，必須將這筆錢存入IRA在60天內。如果您錯過了60天的截止日期，則撤回將被視為分配在美國國稅局的眼中，其中一些可能繳納所得稅以及提前撤回罰款。通常，從A之前的撤軍傳統的IRA觸發10％的罰款。如果您退出羅斯艾拉59½歲之前的收入通常適用10％的罰款。羅斯捐款不受罰款。如果您要進行IRA到IRA檔案，則適用相同的規則。

IRS要求您以前的雇主收到向您的支票收到支票的20％的資金，直到您提交年度納稅申報表後才能收回。但是，如果支票是向IRA進行的，那麼您將不受預扣。除非您選擇退出預扣，否則保管人將從IRA分配中拒絕10％。

特殊考慮

IRA翻轉限制

IRS將IRA至IRA間接匯總限制為每12個月一次。為期一年的日曆是從您進行分發並適用於傳統的IRA到傳統的IRA翻車或Roth IRA至ROTH IRA IRA檔次的時期。

IRA到IRA間接翻車的限制不適用於雇主贊助的退休計劃或從傳統IRA到Roth IRAS的分配。後者被稱為羅斯轉換。直接的IRA到IRA檔案也不遵守一年規則。

稅收陷阱

請嚴格關注您從哪種類型的IRA或其他退休帳戶轉移到哪種類型的類型。您可以輕鬆地從Roth IRA或Roth 401（k）轉移到新的Roth IRA。如果您從傳統的IRA或標準401（k）到傳統IRA，也是如此。其他任何東西您需要仔細努力的重大稅收後果在進行翻轉之前。傳統的IRA和401（k）S包含稅前資金，而對羅斯IRA和401（k）的貢獻是由稅後款項。