不受限制的現金：它是什麼，它的工作原理，示例

什麼是不受限制的現金？

不受限制的現金是指容易用於任何目的的現金，並且尚未作為債務義務或其他目的的抵押品。

通常，滿足債務盟約，公司必須維持一定水平的現金資產負債表如果公司預設值或不償還其信用義務。

超過盟約要求的剩餘現金稱為無限制現金。不受限制的現金是組織流動資金的一部分，這意味著它很容易獲得。不受限制的現金很重要，因為它顯示了一家公司必須履行其短期賬單和信貸義務的現金。

不受限制的現金在公司的資產負債表上列出。但是，通常將其列為現金和現金等價物。不受限制的現金或現金和現金等價物代表了組織今天可以花費的錢，這意味著這筆錢很容易獲得或液體。不受限制的現金被認為是當前資產在資產負債表上，由於可以在短期內容易訪問和花費。

流動性對公司至關重要，因為擁有足夠的現金可以幫助公司履行其短期債務義務並向其供應商和供應商支付。這些短期債務義務和應在90天內付款的賬單稱為流動負債。不受限制的現金幫助公司確保他們擁有足夠的流動資產來承擔其流動負債，稱為營運資金。

現金和現金等效物包括以下流動資產：

當公司報告他們的財務報表，必須在公司資產負債表的現金和現金當量訂單項目中列出無限制現金。

限制現金是由公司不容易被公司使用或使用的公司持有的現金。如果需要將錢擱置為確保銀行貸款或信貸額度，則可能會受到限制。

有時，金融機構施加信貸契約，其中包括要求和限制。如果公司破產或拖欠貸款，則承諾作為貸款抵押品的現金有助於保護銀行。

限制現金通常被列為資產負債表上的單獨訂單項。說明或詳細信息解釋了為什麼通常在公司財務報表的票據部分中找到現金的限制。

如果限制現金是短期承諾的，這意味著它將在不到一年的時間內到期，則該訂單項目將位於流動資產下。但是，如果限制現金必須持有超過一年，則將在長期資產下列出非流動資產。相反，不受限制的現金被列為當前資產，可以用於任何目的，因為尚未承諾確保義務。

例如，XYZ Corporation生產機械，並從當地銀行借了100萬美元。該銀行需要一份債務契約，其中XYZ必須始終手頭持有40萬美元的現金。

以下是XYZ Corporation資產負債表的一部分。

儘管有40萬美元作為有限現金持有，但XYZ擁有足夠的無限制現金，可以支付30萬美元應付帳款（欠供應商的錢）和100,000美元的短期債務義務。