วิธีการแปลง IRA ที่ไม่สามารถทำได้เป็น Roth IRA

หากคุณมี IRA ที่ไม่สามารถทำได้คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA และเพลิดเพลินไปกับข้อได้เปรียบเพิ่มเติมของบัญชี Roth IRA ที่ดีที่สุดรวมถึงการถอนเงินปลอดภาษีและไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs)

อย่างไรก็ตามกฎที่คุณต้องปฏิบัติตามจะขึ้นอยู่กับว่าคุณมีเพียง IRAs ที่ไม่สามารถทำได้หรือ IRAs ที่ไม่สามารถลดหย่อนและหักลดหย่อนได้ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงานของบัญชี IRA ที่ดีที่สุด

ประเด็นสำคัญ

IRAs ที่ไม่สามารถทำได้ทำงานเหมือน IRA แบบดั้งเดิมอื่น ๆ ยกเว้นว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของคุณ
คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมดั้งเดิมเมื่อคุณแปลง IRA ที่ไม่สามารถทำได้ของคุณให้เป็น Roth IRA
รายได้ของบัญชีของคุณจะต้องเสียภาษีในเวลาที่แปลง
หากคุณมีทั้ง IRAs ที่ไม่สามารถทำได้และหักลดหย่อนได้คุณต้องเพิ่มพวกเขาทั้งหมดเข้าด้วยกันและเตรียมจำนวนเงินเพื่อกำหนดจำนวนการแปลงของคุณที่ต้องเสียภาษี

ไม่สามารถทำได้กับ IRAs ที่หักลดหย่อน

IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้และนำไปหักลดหย่อนเป็นทั้งบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRAs) โดยมีความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่ง ด้วย IRA ที่ไม่สามารถทำได้คุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินที่คุณมีส่วนร่วม แต่บัญชีของคุณจะเพิ่มภาษีจนกว่าคุณจะถอนตัว ณ จุดนั้นการถอนเงินของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้

คนที่มีส่วนร่วมใน IRA ที่ไม่สามารถทำได้มักจะทำเช่นนั้นเพราะรายได้ของพวกเขาสูงเกินไปที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA หรือหักเงินบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนเป็นประเภทที่พบได้ทั่วไป มันให้การลดหย่อนภาษีเมื่อคุณมีส่วนร่วมภายใต้ขีด จำกัด รายได้ที่แน่นอนเช่นเดียวกับ IRA ที่ไม่สามารถทำได้เงินบริจาคของคุณจะเพิ่มภาษีและภาษีจะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อคุณถอนเงิน

ทั้ง IRAs ที่ไม่สามารถทำได้และหักลดหย่อนนั้นขึ้นอยู่กับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการเริ่มต้นที่อายุ 73

บันทึก

ครั้งหนึ่งผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่า $ 100,000 ไม่มีสิทธิ์ได้รับการแปลง Roth IRAอย่างไรก็ตามสภาคองเกรสได้ลบข้อ จำกัด นั้นในปี 2010 และตอนนี้ทุกคนมีสิทธิ์

หาก IRAs ทั้งหมดของคุณเป็น IRAs ที่ไม่สามารถทำได้

หากการออม IRA ของคุณประกอบด้วย IRA ที่ไม่สามารถทำได้ทั้งหมดคุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้อย่างง่ายดาย คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการบริจาคของคุณไปยังบัญชี (ซึ่งได้รับการเก็บภาษีแล้ว) แต่คุณจะต้องชำระภาษีจากรายได้ของบัญชี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณอยู่ใน 24%วงเล็บภาษีปีนี้และมี IRA เพียงหนึ่งเดียวที่มีมูลค่า $ 100,000 IRA ประกอบด้วย $ 60,000 ในการบริจาคที่ไม่สามารถทำได้และรายได้ 40,000 ดอลลาร์ หากคุณแปลง IRA ทั้งหมดเป็น Roth คุณจะต้องจ่ายภาษีในส่วนรายได้ ($ 40,000) ด้วยอัตราภาษี 24% จะมีค่าใช้จ่าย $ 9,600 ในการแปลงภาษีทั้งหมด $ 100,000 เป็น Roth

หากคุณมีทั้ง IRAs ที่ไม่สามารถทำได้และหักลดหย่อนได้

หากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมทั้งสองประเภทการแปลงมีความซับซ้อนมากขึ้น น่าเสียดายที่คุณไม่สามารถแปลง IRA ที่ไม่สามารถทำได้ของคุณได้ แต่คุณต้องปฏิบัติต่อ IRAs ทั้งหมดของคุณ (ทั้งสองประเภท) ราวกับว่าพวกเขาเป็นหนึ่ง IRA จากนั้นคุณต้องแสดงจำนวนเงินที่คุณแปลงตามสัดส่วนของเงินที่ไม่สามารถทำได้กับกองทุนหักลดหย่อนใน IRA ทั้งหมดของคุณ

ขั้นตอนมีการอธิบายในแบบฟอร์ม IRS 8606ซึ่งคุณใช้เพื่อรายงานการทำธุรกรรม เครื่องคิดเลขยังออนไลน์

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมี IRAs รวม $ 200,000 และต้องการแปลง $ 100,000 ของสิ่งนั้นเป็น Roth IRA "พื้นฐาน" ของคุณ (จำนวนเงินที่คุณจ่ายไปแล้วผ่านการบริจาค IRA ที่ไม่สามารถทำได้ของคุณในช่วงหลายปีที่ผ่านมา) คือ $ 20,000

พื้นฐานของคุณที่ $ 20,000 แสดงถึง 10% ของยอดคงเหลือ IRA ทั้งหมดของคุณ ($ 200,000) ดังนั้น 10% ของ $ 100,000 ที่คุณเปลี่ยนเป็น Roth จะปลอดภาษีในขณะที่อีก 90% ที่เหลือจะต้องเสียภาษี

หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 24% การแปลงจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายอย่างน้อย $ 21,600 ขึ้นอยู่กับรายได้อื่น ๆ ของคุณและคุณอยู่ใกล้กับจุดสูงสุด 24% กองทุนบางส่วนอาจตกอยู่ในวงเล็บสูงสุดถัดไปและถูกเก็บภาษีที่ 32%

ดังนั้นหากคุณกำลังพิจารณาที่จะแปลงผลรวมที่สำคัญให้พิจารณาวงเล็บภาษีปัจจุบันของคุณและอาจแพร่กระจายการแปลงเป็นเวลาหลายปีเพื่อลดภาษี

วิธีการแปลงให้เสร็จสมบูรณ์

คุณมีตัวเลือกมากมายสำหรับการดำเนินการแปลง วิธีที่ง่ายที่สุด - และโดยปกติแล้วจะปลอดภัยที่สุด - คือการสอนสถาบันการเงินที่ IRA ของคุณถูกจัดขึ้นเพื่อโอนเงินไปยังบัญชี Rothที่สถาบันการเงินนั้นหรืออื่น ๆ

สิ่งนี้เรียกว่าผู้ดูแลผลประโยชน์หรือการโอนเงินแบบเดียวกัน หากคุณกำลังเปลี่ยนผู้ดูแลทรัพย์สินผู้ดูแลผลงานปัจจุบันของคุณอาจออกเช็คให้กับผู้ดูแลผลประโยชน์ใหม่เพื่อให้คุณฝากเงิน

คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

ไม่คุณสามารถแปลงเงินทั้งหมดหรือบางส่วนใน IRA แบบดั้งเดิมของคุณเป็น Roth IRAอย่างไรก็ตามหากคุณวางแผนที่จะแปลงผลรวมจำนวนมากการแพร่กระจายการแปลงของคุณในช่วงหลายปีที่ผ่านมาอาจช่วยลดค่าภาษีได้

Roth IRA ถอนเงินปลอดภาษีเมื่อใด

การถอนรายได้ของ Roth IRA นั้นปลอดภาษีหากคุณมีบัญชี Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและมีอายุ59½หรือเก่ากว่าหรือมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้น คุณสามารถถอนการบริจาคปลอดภาษีได้ตลอดเวลา

Roth IRA Backdoor คืออะไร?

อันBackdoor Roth Iraหมายถึงการซ้อมรบสองขั้นตอนว่าผู้ที่มีรายได้สูงสามารถใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการ จำกัด รายได้ของ Roth IRAs ก่อนอื่นพวกเขามีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม (ซึ่งไม่มีขีด จำกัด รายได้) ก่อนที่จะแปลงเป็น Roth

บรรทัดล่าง

หากคุณมี IRA ที่ไม่สามารถทำได้คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีจากการมีส่วนร่วมในบัญชีของคุณ แต่รายได้ของบัญชีจะต้องเสียภาษีในเวลาที่มีการแปลง หากคุณมีทั้ง IRAs ที่ไม่สามารถทำได้และนำไปหักลดหย่อนได้คุณจะต้องจัดทำส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่สามารถทำได้เพื่อพิจารณาว่าการแปลงของคุณต้องเสียภาษีเท่าใด