คำจำกัดความรายการที่ไม่ใช่เงินสดในธนาคารและการบัญชี

รายการที่ไม่ใช่เงินสดคืออะไร?

รายการที่ไม่ใช่เงินสดมีความหมายสองอย่างที่แตกต่างกัน ในธนาคารคำศัพท์นี้ใช้เพื่ออธิบายไฟล์เครื่องมือต่อรองได้เช่นเช็คหรือร่างธนาคารที่ฝากไว้ แต่ไม่สามารถให้เครดิตจนกว่าจะล้างบัญชีของผู้ออก

อีกทางเลือกหนึ่งในการบัญชีรายการที่ไม่ใช่เงินสดหมายถึงค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในไฟล์งบกำไรขาดทุน, เช่นค่าเสื่อมราคาทุนกำไรการลงทุนหรือขาดทุนที่ไม่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินสด

ทำความเข้าใจกับรายการที่ไม่ใช่เงินสด

การบัญชี

งบรายได้เครื่องมือที่ บริษัท ใช้ในงบการเงินเพื่อบอกนักลงทุนว่าพวกเขาทำเงินและสูญหายไปเท่าใดอาจรวมหลายรายการที่มีผลต่อรายได้ แต่ไม่ใช่กระแสเงินสด- นั่นเป็นเพราะในการบัญชีคงค้างบริษัท วัดรายได้ของพวกเขาโดยรวมถึงการทำธุรกรรมที่ไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินสดเพื่อให้ภาพที่แม่นยำยิ่งขึ้นเกี่ยวกับสภาพทางการเงินในปัจจุบันของพวกเขา

ตัวอย่างของรายการที่ไม่ใช่เงินสดรวมถึงภาษีเงินได้รอตัดบัญชี-การเขียนลงในมูลค่าของ บริษัท ที่ได้มาพนักงานค่าตอบแทนตามหุ้นเช่นเดียวกับค่าเสื่อมราคาและการตัดจำหน่าย-

การธนาคาร

ธนาคารมักจะเก็บไว้นานถึงหลายวันในรายการที่ไม่ใช่เงินสดขนาดใหญ่เช่นเช็คขึ้นอยู่กับประวัติบัญชีของลูกค้าและสิ่งที่เป็นที่รู้จักเกี่ยวกับผู้ชำระเงิน (เช่นหากองค์กรที่ออกมีวิธีการทางการเงินเพื่อครอบคลุมเช็คที่นำเสนอ)

ช่วงเวลาสั้น ๆ ในระหว่างที่ธนาคารทั้งสองมีเงินทุนสำหรับพวกเขา - ระหว่างเมื่อมีการนำเสนอเช็คและเงินจะถูกถอนออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินเรียกว่าลอย-

ตัวอย่างค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย

ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายอาจเป็นตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของค่าใช้จ่ายที่ลดลงรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยไม่ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสด บริษัท ปัจจัยในการลดมูลค่าของพวกเขาสินทรัพย์เมื่อเวลาผ่านไปในกระบวนการที่เรียกว่าค่าเสื่อมราคาฉันation สำหรับจับต้องได้และค่าตัดจำหน่ายสำหรับสิ่งที่จับต้องไม่ได้-

ตัวอย่างเช่นกล่าวว่าธุรกิจการผลิตที่เรียกว่า Company A Forks Out $ 200,000 สำหรับอุปกรณ์ไฮเทคชิ้นใหม่เพื่อช่วยเพิ่มการผลิต เครื่องจักรใหม่คาดว่าจะใช้เวลา 10 ปีดังนั้นนักบัญชีของ บริษัท A จึงแนะนำการกระจายค่าใช้จ่ายตลอดระยะเวลาทั้งหมดของมันอายุการใช้งานแทนที่จะใช้จ่ายทั้งหมดในการโจมตีครั้งใหญ่ครั้งเดียว พวกเขายังคำนึงถึงว่าอุปกรณ์มีมูลค่ากอบกู้จำนวนเงินจะมีค่าหลังจาก 10 ปีที่ $ 30,000

ค่าเสื่อมราคาพยายามที่จะจับคู่รายได้กับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง การหาร $ 170,000 คูณ 10 หมายความว่าอุปกรณ์ที่ซื้อจะแสดงเป็นค่าใช้จ่ายรายการที่ไม่ใช่เงินสด $ 17,000 ต่อปีในทศวรรษหน้า อย่างไรก็ตามไม่มีการจ่ายเงินจริงเมื่อมีการบันทึกค่าใช้จ่ายประจำปีเหล่านี้ดังนั้นพวกเขาจึงปรากฏในงบกำไรขาดทุนเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด

ข้อพิจารณาพิเศษ

รายการที่ไม่ใช่เงินสดมักจะปลูกในงบการเงิน แต่นักลงทุนมักจะมองข้ามพวกเขาและถือว่าทั้งหมดอยู่เหนือบอร์ด เช่นเดียวกับทุกพื้นที่ของการบัญชีการเงินบางครั้งก็จ่ายเพื่อใช้วิธีการที่สงสัยมากขึ้น

หนึ่งในความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดที่เกี่ยวข้องกับรายการที่ไม่ใช่เงินสดคือพวกเขามักจะขึ้นอยู่กับการคาดเดาซึ่งได้รับอิทธิพลจากประสบการณ์ที่ผ่านมา ผู้ใช้การบัญชีคงค้างถูกพบว่ามีความผิดเป็นประจำไร้เดียงสาหรือไม่จากการไม่คาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง

ตัวอย่างเช่นอุปกรณ์ของ บริษัท A อาจต้องถูกตัดออกก่อน 10 ปีหรืออาจพิสูจน์ได้ว่ามีประโยชน์นานกว่าที่คาดไว้ มูลค่าการกู้โดยประมาณอาจผิดเช่นกัน ในที่สุดธุรกิจจะต้องอัปเดตและรายงานค่าใช้จ่ายจริงซึ่งอาจนำไปสู่ความประหลาดใจที่ยิ่งใหญ่