如何计算社会保障和医疗保险税

在美国工作的每个人都必须从法律上扣留的每笔薪水。 FICA税包括两者的税社会保障和医疗保险，并且由员工和雇主共享，因此当您担任雇员时，税收的一半是从您的薪水中扣除的。另一半，等于从中扣除的总数员工薪水，必须由您的雇主支付。

以下提供了有关如何计算FICA税的分步指南。

如何计算FICA税

要计算FICA税对您的薪水的影响，您需要知道：

• 数量总薪水薪水期
• 年总计总工资
• 当年的社会保障和医疗保险预扣率
• 从您的税前退休计划中扣除的任何金额

社会保障收入上限

这是您当年将受到社会保障预扣的最高工资或薪水。每年社会保障局发布最大社会保障金额。没有从高于此金额的员工薪水中扣除社会保障。

额外的医疗保险税

这是额外的医疗保险税必须从您的薪水中扣留。根据您的税收状况，工资金额有所不同，例如您是单身（200,000美元）还是已婚申请（250,000美元）。适用阈值后的收入会增加0.9％的税。

自职FICA税

自雇人士没有雇主承担一半的FICA税款。换句话说，一个自雇人士个人负责受雇人士的FICA税。

FICA税收税率

有两个不同的速率组件：

• 截至当年的社会保障收入上限，社会保障（OASDI）预扣税率为6.2％。这是您的社会保障付款的一部分。雇主支付6.2％，无限制。
• 医疗保险预扣率为总薪酬时间1.45％，尽管高收入个人将额外支付0.9％。雇主还没有限制支付1.45％，但他们不缴纳任何额外的税款。

扣留的总额是您毛工资的7.65％（除非适用其他医疗保险税）。

预扣计算

从给定的薪水期间开始计算您的计算金额，然后计算社会保障和医疗保险。

计算总工资

总付费受薪员工是该期间的工资金额（年薪除以工资期限）。

总付费小时员工通过乘以每小时费用的薪水时间乘以工作时间的数量，并以加班费的时间加班时间计算。

确定数量缴纳FICA税基于上述百分比。消除任何不缴纳这些税款的金额。

社会保障预扣

将当前的社会保障税率乘以缴纳社会保障税的总工资。在上面的萨利（Sally）的示例中（假设她的所有工资都用于社会保障目的），她的FICA扣留为每张薪水为98.81美元。

医疗保险预扣

将医疗保险税率乘以医疗保险税的总工资。检查员工是否达到了额外的医疗保险税水平，并增加了员工薪水的扣除额。如果您的收入超过税收情况的门槛，则还必须将工资乘以0.9％的额外医疗保险税。

雇主的FICA税

FICA税的雇主部分包括：

• 雇员的6.2％的社会保障工资总额，没有最高
• Medicare员工总FICA工资的1.45％（不是额外的0.9％）

FICA税收超额付款

如果雇主因社会保障或医疗保险税扣除了您的薪水过多，则雇主将不得不遵循几个步骤来纠正这种情况。

退还员工

雇主将偿还您的超额扣除额。可以将此金额添加到您的下一个薪水中，也可以作为单独的支票发行。

提交一个更正的941

如果包括错误表941（季度工资）报告，雇主将需要提交更正表（941-X）获得退款。

更改员工的工资记录

雇主将从您的工资税记录中扣除社会保障税的多付。这W-2形式对于收入超过收入上限的雇员，应显示本年份所获得的薪水和收入上限。 Medicare工资将与薪水总额相同。

报告FICA税款

雇主处理FICA税收报告。雇主必须报告FICA税款：

• 给每个薪水的雇员，包括当前工资的预扣金额和截止年份的FICA税总额
• 向国税局表941-雇主的季度工资和税收报告
• 在员工的W-2形式在年底

一些员工可能想要求免除联邦所得税预扣。这种豁免与FICA税无关；您仍然必须从所有员工中扣除每项薪水的FICA税。

常见问题（常见问题解答）

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