了解所得税法

税法可能很复杂，税收软件不一定使其更少。幸运的是，一些基本的规则和原则可以帮助您了解所有税款以及与之相关的规则，从您必须缴纳的税款类型到能够免除某些收入的税收。

税收如何工作？

美国有一个大预算。建造道路和其他基础设施，资助教育，维持军事力量以及为社会福利付费需要大量资源。对个人和企业的征税是该国提高财政资源来满足这些社会和公民需求的方式之一。

国会和美国总统负责撰写和批准该国的税法。然后，国税局执行这些法律，收取税收，处理纳税申报表，退税并将收取的钱转换为美国财政部，这负责支付政府费用。

国会和总统还负责建立联邦预算。政府必须通过税收或以​​债券和其他证券形式出售债务来筹集更多资金。每年使用这些类型的债务工具并增加联邦债务。

人员和组织必须报告其收入，并计算应付税款。

一些组织免于征税，但仍必须提交退货。如果组织不符合某些标准，则可以撤销他们的免税身份。如果个人的收入低于每年适应通货膨胀的某些限制，则免于提交纳税申报表。

您欠的税额是基于您的收入，但可能会受到财务状况的许多不同部分的影响。例如，如果您有直通业务，则有20％的业务收入免税。而且，如果您从资本收益中获得收入，则通常以比普通收入低的税率征税。你可以减少税收利用各种税收优惠。

什么是所得税率？

美国的联邦所得税是进步的。应税收入较高的人通常要比赚钱的人支付的税款百分比更高。

2022年收入税率（纳税申报表于2023年提交）
税率	单个申报者的收入	已婚申请的收入共同
10％	$ 10,275或以下	$ 20,550或以下
12％	超过$ 10,275	超过$ 20,550
22％	超过$ 41,775	超过$ 83,550
24％	超过$ 89,075	超过$ 178,150
32％	超过$ 170,050	超过$ 340,100
35％	超过$ 215,950	超过$ 431,900
37％	超过$ 539,900	超过$ 647,850

每年调整这些收入范围，以说明税法的通货膨胀和其他变化。

美国大多数州都遵循其所得税税率的渐进税制。有些州有一个统一税率，这意味着他们向所有人收取相同的百分比，而不管收入如何。一些州根本没有个人所得税。

关于进步还是统一税率更好的辩论是有争议的。支持统一税收的政客认为，每个人的单一税率将大大简化税收。渐进式系统的支持者认为，对收入较高的纳税人征收更高的税率是更公平的。

哪种类型的收入应纳税？

收入分为两类：赚钱和未赚钱。赚取的收入是为雇主，您自己，企业或农场工作而产生的任何东西，包括：

• 工资
• 业务收入
• 退休金和其他一些退休福利
• 失业福利
• 生病的工资和一些附带福利
• 自雇的收入
• 一些残疾益处

未获得的收入来自利息，股息，特许权使用费，虚拟货币以及资产出售的利润。换句话说，您不必“上班”就可以赚钱。

收入不包括礼物或继承，至少不包括在联邦一级。

税收的“付款”意味着什么？

国税局希望您全年持续缴纳税款。这通常称为“随身携带付款”。

如果您是雇员，则在称为“预扣”的过程中将所得税从您的薪水中扣除。您的雇主代表您将这笔钱寄给政府。这样可以确保您在年底之前缴纳了一定数量的税款。

如果您是自雇或赚取其他非工资收入，则不会扣留这些收入。您期望付款估计税每年四次收入。您必须计算您每个季度收入的收入的税额，并在提交纳税申报表之前将这笔钱寄给国税局。

一般而言，预计您将全年以预扣或估计税的形式支付90％的纳税责任。如果您未付费，您可能会受到税收罚款。

退税与纳税责任

当您提交纳税申报表时，可能会发生三件事之一。

如果您通过预扣或估计付款缴纳的税款超过欠款，则您的税款超过了。美国国税局将向您签发退税。例如，您可以完成纳税申报表，然后意识到您的总数税收责任是$ 6,000。如果您在整个纳税年度中通过预扣支付了$ 6,500，您将获得IRS的500美元退税。

如果您缴纳的税款少于最终欠款，则承担纳税责任。提交纳税申报表时，您需要将差异发送给美国国税局。例如，如果您的总纳税责任为7,000美元，但您仅支付了6,500美元，您仍然欠IRS $ 500。此余额必须在4月15日之前支付，否则政府将向您收取利息和罚款。

在某些情况下，您可能会发现您缴纳的税款完全等于您所欠的税款。您不会欠钱，也不会获得退税。

税收减免如何影响您的所得税

您本年度可能会赚取50,000美元，但您不一定要在全部50,000美元上纳税。设置税法以允许许多税收减免。从您的收入中减去扣除额，因此您要对较低的收益缴税。

例如，您为退休帐户（例如401（k））捐款的钱在您做出贡献的那一年不应纳税。在您从退休计划中撤回这笔钱之前，您无需对这笔钱缴税。减去捐款后，您的雇主将以较少的金额从薪水中计算出扣押，或者您可以要求缴纳的税款扣除税款。

税收抵免如何影响您的所得税

税收抵免和扣除是两件事。扣除从收入中减去，您对余额征税。另一方面，税收抵免量减少了您欠国税局的金额。

您可能已经要求您获得的所有扣除额，但仍欠美国国税局1,000美元的税款。但是，如果您也有资格获得1,000美元的税收抵免，您将不欠国税局。信用减少甚至可以消除您的税收债务。

有些学分可退还。完成纳税申报表后，您可能欠IRS $ 1,000，但也许您有资格获得可退还税收抵免价值$ 2,000。该信贷将消除您欠的1,000美元，而国税局会给您发送余额的支票。这是您以前没有的口袋里的$ 1,000。

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