个人401（k）计划：唯一所有人的顶级退休工具

在退休计划中，很少有扣篮。但是选择一个单独的401（k）个人退休帐户（IRA）可以是其中之一。如果您是独资经营者，并且想以最低的成本和最高灵活性来最大化退休捐款，请查看这五个个人401（k）可能适合您的原因。

1。最大税前贡献

一个关键优势个人401（k）是，您可以贡献的最大净收入量高于9月IRA。下图显示了您在不同收入水平上可以做出的最大贡献，并说明两者之间的差异可能很大。

例如，以50,000美元的净收益，一个50岁以上的人可以为个人401（k）贡献多达42,500美元。 2023年的此捐款金额包括：

• 最大个人捐款为$ 22,500（2024年增加到23,000美元）
• 这追赶贡献对于50美元及以上的7,500美元（在2024年保持不变）
• 总体补偿的25％（$ 12,500）

相比之下，SEP IRA允许自雇企业主高达25％，在此示例中仅为$ 12,500。这是一个有利于个人的30,000美元的差额401（k）。

下表显示，直到2023年的净收益达到264,000美元之前，个人401（k）的最大捐款继续超过了Sep IRA的捐款。请注意，差额仍然有利于个人401（k），直到赔偿达到263,999.99美元。

这些最大值假设您有资格获得50岁及以上任何人的追捕条款，这将使您在2023年和2024年为401（k）捐款7,500美元。请记住，SEP IRA没有最初的规定。

合格计划扣除之前的净收益	最大个人401（k）贡献	最大Sep IRA贡献	个人401（k） - 9月IRA
$ 50,000	$ 42,500	$ 12,500	$ 30,000
$ 75,000	$ 48,750	$ 18,750	$ 30,000
$ 100,000	$ 55,000	$ 25,000	$ 30,000
$ 125,000	$ 61,250	$ 31,250	$ 30,000
$ 150,000	$ 66,000	$ 37,500	$ 28,500
$ 175,000	$ 66,000	$ 43,750	$ 22,250
$ 200,000	$ 66,000	$ 50,000	$ 16,000
$ 225,000	$ 66,000	$ 56,250	$ 9,750
$ 250,000	$ 66,000	$ 62,500	$ 3,500
$ 260,000	$ 66,000	$ 65,000	$ 1,000
$ 263,999	$ 66,000	$ 65,999	$ 1
$ 264,000	$ 66,000	$ 66,000	$ 0

个人401（k）击败了Sep IRA，无论您的净收益如何，除非您是很高的收入者，否则计划的最大计划贡献。对于居住在较高州的州所得税那些拥有额外收入来源的人，这可能意味着在征收税款时退款和账单之间的差额。此外，在整个职业生涯中，它可能会在您的退休计划中添加数十万美元，因为这种差异将每年发生。

2。酌情捐款和贷款

个人401（k）的捐款不是每年的强制性贡献。这允许独资老板管理他们的现金流量并在好几年内贡献最高金额，同时，如果他们的业务变得更糟，贡献较少或什么都没有。所有者还可以以贷款的价格高达50,000美元或计划中的福利价值的50％，这是较低的金额。

尽管Sep IRA不需要强制性捐款，但没有此类贷款规定。采取的能力您个人401（k）的免税贷款在紧急情况的情况下，应认真对待，因为独资经营者通常每年都有可变收入。

3。轻松，低成本和灵活性

单个401（k）帐户易于打开和管理。如果您在折扣经纪人，除了交易中所包含的费用外，您实际上可能没有任何其他费用。在投资方面，它们也非常灵活。此外，您无需提交表格5500与国税局（IRS），只要您的计划包含价值不到25万美元的资产。个人401（k）计划和Sep IRA计划都是如此。

4。廉价的罗斯转换

个人401（k）的另一个值得注意的优势是，与SEP IRA不同，在确定它时没有考虑亲雷塔A的成本罗斯转换。

假设您有100,000美元的Sep IRA和A传统的IRA$ 75,000（其中30,000美元代表不可捐款）。如果您转换了总价值75,000美元的传统IRA，则只能从您的转换中排除大约17％（$ 30,000÷$ 175,000）普通收入。这是因为美国国税局要求您在包括SEP IRA在内的整个IRA余额中为不可扣除的捐款提供贡献。

现在，假设您没有拥有Sep IRA，而是拥有100,000美元的个人401（k），以及75,000美元的传统IRA。同样，其中30,000美元代表不可贡献的贡献。如果您将总价值为75,000美元转换为传统IRA，则可以将40％（$ 30,000÷$ 75,000）从普通收入中排除，因为Pro-Rata计算中不包括个人401（k）。在这两种情况下，您都将$ 75,000转换为Roth IRA，但是对于个人401（k），您今天的税款较少，因为与Sep IRA相比，您只承认45,000美元（75,000美元（1 - 0.40）），您将认识到62,250美元（75,000美元）（1-05,000 x（1-0.17））应税收入。

您甚至可以将此迈出一步，并将所有税前资金从传统的IRA转移到个人401（k）。然后，您的401（k）和30,000美元的传统IRA将有145,000美元，其中100％代表不可扣除的捐款。在这种情况下，可以将30,000美元的传统IRA转换，并将100％的转换率从普通收入中排除在外，从而使其成为基本上免税的Roth转换。

5。选举罗斯捐款的选择

如果您今天处于低税率，现在宁愿立即缴税，则可以选择让401（k）的员工薪金延期延期缴纳后，将税后捐赠给罗斯个人401（k）。雇主必须像传统的个人401（k）一样在税前缴纳。 Sep IRA没有此选项。

是的，如果您拥有自己的业务并且是唯一的员工，则可以拥有401（k）。这称为独奏或个人401（k）。

底线

在许多情况下，个人401（k）是SEP IRA的更好替代方案。如果您习惯于为Sep IRA做出年度贡献，请注意，开放个人401（k）的截止日期是12月31日，而不是Sep IRA，您必须在4月15日之前进行，或者是由于下一年的周末调整了纳税当天，即用于资助。