什么是457计划？

一个457计划是税收优惠许多州，地方政府和一些非营利组织雇员的退休储蓄计划。 457（b）是最常见的类型。像401（k）计划在私营部门，457（b）允许员工将税前收益保存在帐户中，减少其年度所得税，同时推迟应缴纳的税款，直到退休期间撤回这笔钱为止。

一个罗斯版457（b）计划中允许税后贡献。 457（f）计划是一个补充计划，仅提供给免税组织中高薪高管。

贡献限制

员工通常会选择共同基金和年金拥有457，最多可贡献其薪水的100％，直至IRS年度限额。 2025年，457（b）捐款限额预计将增加到23,500美元，高于2024年的23,000美元。

为50岁及以上的人节省了额外的额外节省限额。例如，如果雇主允许追赶贡献，符合条件的工人可能每年节省7,500美元，在2025年，其最大贡献限额$ 31,000（$ 23,500 + 7,500美元）。

2022 Secure 2.0 ACT的第109条允许457计划在2025年为60至63岁的参与者提供更高的追赶捐款。最大追赶限制是$ 10,000或常规追赶限制的150％。此外，457计划的“双重限制”规定允许参与者在员工正常退休年龄之前的三年中的年限两倍。

优点和缺点

传统的457次扣除税前贡献，降低了工人的年税。每年产生的所有利息和收益一直保持不变，直到撤回资金为止。与其他税收优惠的退休计划不同，以457的早期撤军没有罚款。那些提早退休或辞职的人可以撤回资金，而无需向国税局（IRS）。

457个帐户持有人可以在不换工作的情况下进行免罚撤回，例如“不可预见的紧急情况”的401（k）帐户持有人。但是，如果帐户持有人将资金从457拖到任何其他税收优惠的退休帐户（例如401（k）），则提早提早提取457罚款。

457计划的一个缺点是雇主通常不符合员工的贡献。如果这样做，雇主的贡献将计入最大贡献限制。401（k）计划并非如此。

457（b）与403（b）

像457（b）一样，403（b）计划主要适用于公立服务员工，例如公立学校教师。403（b）始于1950年代，专门提供年金给参与者。

参与者仍然可以创建年金或选择投资共同基金。截至2024年，403（b）与私营部门的401（k）计划非常相似。年度贡献限制与457（b）和401（k）计划的限制相同。

底线

457（b）计划类似于401（k），但适用于政府机构，公共服务和非营利组织的员工，例如医院，教堂和慈善组织。该税收优惠的退休储蓄计划的传统版本使用税前贡献，而Roth版本则使用税后贡献。