如何計算401（k）帳戶的提早提取處罰

如果你做提早提取從傳統的401（k）退休計劃中，您必須對撤軍支付10％的罰款。該規則有一些例外，例如某些健康費用和生活事件。

在下面了解有關如何計算特定401（k）提早提取罰款的更多信息。

提款法規

在正常情況下，傳統的參與者401（k）計劃不允許撤回資金，直到它們達到59½歲或因殘疾而無法工作，而無需對分配的金額支付10％的罰款。

此規則的例外包括某些艱辛分配和重大生活事件，例如學費付款或購房以及緊急費用。此規則有一個變化那些與雇主分離的人55歲，但是401（k）參與者中的大多數受此法規的約束。

罰款例外

某些情況有資格獲得免罰戒斷。但是，即使這些案件，您仍然會對這筆錢徵稅。

以下情況是示例國稅局（IRS）被認為是“直接而繁重的財務需求”，這也稱為艱苦的提取。可以進行這樣的戒斷，以適應配偶，依賴或受益人的需求。其中包括：

• 某些醫療費用
• 主要住宅的購房費用
• 最多12個月的學費和費用
• 防止被取消抵押或驅逐的費用
• 葬禮或葬禮
• 修復主要住所的某些費用（例如火災，地震或洪水造成的損失）

另外，安全2.0 ACT允許您在不支付10％提早提款罰款的情況下每年撤回高達1,000美元的緊急個人或家庭費用。

假設您有一個401（k）計劃，價值25,000美元，您當前的雇主。如果您突然需要那筆錢，您可以清算整個帳戶 - 但是您需要支付罰款，除非您出於某些涵蓋原因使用資金（請參見上文）。如果您的提款沒有資格，則必須在納稅時間內額外支付$ 2,500的罰款，這是10％的罰款。這有效地將您的提款降至22,500美元。

歸屬時間表

儘管美國國稅局對提早提取的唯一罰款是額外的10％稅，但仍可能需要放棄一部分帳戶餘額如果您過早撤離。

期限 ”歸屬”是指投資者在帳戶中擁有的所有權。如果員工100％賦予其退休帳戶，則意味著他們有權獲得其帳戶的全部餘額，其中包括雇主和員工捐款。

重要的是要注意，儘管員工對401（k）的捐款總是100％歸屬，但雇主的捐款可能會遵守歸屬時間表。

歸屬時間表是401（k）的規定，該規定規定了獲得帳戶完全所有權所需的服務年數。許多雇主使用歸屬計劃來鼓勵僱員保留。這是因為他們在僱員有權撤回雇主貢獻的任何資金之前，要求一定年限的服務。

適用於每個401（k）計劃的歸屬時間表的細節由贊助雇主決定。一些公司選擇一個懸崖投資在最初的服務幾年的時間表中，員工屬於0％的時間表，之後他們成為完全歸屬。一個分級歸屬時間表分配了隨後的每年服務逐漸更大的歸屬百分比，直到達到完全歸屬的限制為止。

計算總罰款

在上面的25,000美元示例中，假設您的雇主贊助的401（k）包括歸屬時間表，在第一年之後，每年的服務分配10％。這意味著，如果您工作了四年，那麼您只有30％的雇主捐款。

如果您的401（k）餘額由同等零件的僱員和雇主資金組成，則您僅有權獲得雇主捐款的$ 12,500的30％，即$ 3,750。這意味著，如果您選擇了四年後，您選擇撤回401（k）的全部既得餘額，那麼您只有資格撤回$ 16,250。 IRS隨後處以罰款，等於16,250美元（1,625美元）的10％，將您的提款的有效淨值降低到14,625美元。

所得稅

從401（k）提早提取時要考慮的另一個因素是所得稅。貢獻到羅斯401（k）用稅後錢。提款不得繳納所得稅。但是，對傳統401（k）帳戶的貢獻是用稅前美元進行的。這意味著您的任何撤回資金都必須包含在您的總收入在那一年分配被帶走。

假設上面示例中的401（k）是傳統帳戶，而您聯邦所得稅率在您提取資金的年份為22％。在這種情況下，您的撤回將受到減少歸屬，所得稅和額外10％罰款的約束。總稅收影響為$ 16,250的32％，即$ 5,200。

如何避免401（k）提早提取處罰

為了避免必須進行401（k）提款，您可能會考慮從您的401（k）中貸款。這避免了10％的罰款和徵收稅收的稅款。另一個可能的選擇是確保您的提款符合艱苦的提款要求之一。

您也可以使用您的401（k），而是可以使用個人退休帳戶（IRA）避免戒斷罰款。 IRA還對提早提取的罰款還要罰款10％，但是如果撤回用於以下一項：可以避免它們：

• 無需支付的醫療費用
• 健康保險費
• 永久殘疾
• 履行國稅局稅
• 您被要求擔任積極的軍事職責
  

羅斯401（k）撤回處罰

有了羅斯401（k），如果您至少59½歲，您的帳戶至少開放了五年，則可以撤回捐款和收入罰款和免稅。

通常，如果提款不符合此條件，他們將受到10％的罰款和您的收入稅。一個例外是如果您被禁用。

底線

在浸入401（k）之前，考慮所有選擇是有意義的。至少，在支付早期撤回罰款和所欠的所得稅之後，了解您將帶來什麼。