如何提交孩子的第一個所得稅申報表

國稅局（IRS）希望其收入份額，無論收入年齡如何，但不同的規則可以根據年齡和其他因素適用。您可能會想到必須準備另一個納稅申報表這個備案季節是因為您的孩子賺了一些錢，但是可能有幾絲白銀。

“我們通常在夏天或放學後開始兼職工作時為孩子提交回報。”Deb Camp，新澤西州林伍德的CPA。 “這樣做是為了讓聯邦和州預扣稅退還給他們。孩子們很高興能獲得自己的一點退款檢查郵件。 ”

兒童的稅收要求

一個未婚的人，他是另一個納稅人的撫養人，未65歲以上，沒有盲人的人必須出於以下三個原因中的任何一個人提交納稅申報表：

他們有賺取收入從2024年納稅年度超過14,600美元的工作。這是您在2025年向他們申請的回報。這是單一申報人的標準扣除額的金額，在2025年納稅年度中，它增加到了15,000美元。
他們有超過$ 1,300未獲得收入，例如投資。這是2024年納稅年度的門檻。
他們總體2024總收入超過$ 1,300或收入高達$ 14,150加450美元，以更多為準。

如果您的孩子符合這些條件中的任何一個，則提交納稅申報表的義務將開始。他們不必見面這三個。規則適用於您的孩子12、19還是25歲。除了65歲以上的標準外，它們不是基於年齡的。

這些規則適用於其他納稅人撫養人的任何人。根據營地的說法，“即使父母認為自己的孩子是依賴自己的回報的時候，這通常不會對孩子的回歸產生任何負面影響。”

“依賴”是這裡的關鍵字。兒童的申請規則在很大程度上取決於他們被稱為另一個納稅人的依賴。你的孩子是你的依賴，如果您符合另一組規則，則可以在提交自己的申報表時要求它們。但是，他們必須滿足所有五個。

孩子必須與您有關，但這包括繼子女，寄養孩子，甚至孫子以及兄弟姐妹，半兄弟姐妹，侄女或侄子。
截至納稅年度的最後一天，他們必須年輕19歲，如果您是您或您的配偶，則它們必須年輕已婚並提交聯合申報表。但是，如果他們是學生，則會擴展到24歲，如果他們永久殘疾，則沒有年齡限制。
他們一定已經和您一起住在您的家中超過半年，但是這一規則有一些例外。如果您的孩子在學校的一部分時間裡住在學校，或者如果您離婚或分居，可以與其他父母住在一起。這國稅局在這種情況下，提供決勝局規則，以確定哪個父母可以要求他們同意哪個孩子會要求他們這樣做。
在納稅年度，他們不能支付超過50％的財政支持費用。
如果他們已婚，他們將無法與配偶一起提交聯合申報表，但是此規則也有例外。如果他們共同提交的唯一原因是要求退款預扣付款或估計稅。

您的進取的女兒開展了一家漫步的業務或您在當地餐廳乘坐餐桌的十幾歲的兒子很可能符合所有這些標準。下一個問題成為為他們提交納稅申報表時您必須處理的問題，以及您是否想簡單地要求其中一些收入自己回報。

這可能不僅僅是您的孩子報告並繳納普通所得稅。他們可能對“兒童稅”。

這適用於未獲得的收入，包括利息，股息收入和資本收益分配。是的，當您計劃未來時，我們正在談論您以他們的名字和他們的社會保險號為他們購買的股票。如果截至2024納稅年度，此收入超過2,600美元，則該收入繳納了稅款。現在，您不僅要處理1040表格納稅申報表。您還必須提交IRS表格8615。

一組額外的規則可以觸發這一稅收義務：

但是，您可以從2024年納稅年度報告的孩子的淨淨收入中扣除$ 1,300。在2025年納稅年度，這將增加到1,350美元。只要沒有賺取的收入，剩餘的餘額才會繳納兒童稅。

根據您提交的年份，這可以算出第一個$ 1,300或1,350美元，可免稅兒童稅。接下來的$ 1,300或$ 1,350以兒童稅率徵稅。以您的稅率徵稅的任何超過2,600美元或2,700美元以上或2,700美元的未賺錢收入。

如果您的孩子唯一的收入是未賺取的，則可能會跳過為孩子提交該額外的納稅申報表。這並不意味著不必報告收入，但是您可以自行退貨。這也需要提交其他表格：IRS表格8814。截至2024納稅年度，他們的利息和股息收入和資本收益分配不得超過13,000美元，即2025年的13,500美元。

必須滿足幾個其他條件：

您必須與孩子的另一位父母提交聯合已婚申報表，或者如果您選擇申請，則獲得較高的應稅收入單獨的回報。如果您根據離婚判決的條款或單獨的維護法令與另一個父母分開生活，那麼您還將有資格。

CAMP表明她在使用此選項時從未發現任何稅收優勢。她說：“我總是在必要時為孩子提交單獨的回報。” “如果滿足所有標準並且孩子沒有W-2收入，這只是一種選擇。”

您可能想節省提交一份稅款的加重，無論如何，收入可能會以您的邊際稅率徵稅。

兒童更複雜的納稅申報義務中的大多數適用於未獲得的收入，而不是工資。如果您只報告兼職，課後工作的工資，準備納稅申報表可能幾乎是一場輕鬆的打哈欠。他們的雇主幾乎可以肯定會從這些收入中扣除稅款，因此，如果他們應退款，您將要為您的孩子拿回這筆錢。

考慮使用一個服務稅務專業人士如果您的孩子有投資，並且您正在處理兒童稅，替代最低稅或淨投資所得稅。您可能想點擊其中之一最佳稅收軟件如果您只是處理適中的W-2收入，則選擇。