如果我的收入太高，我該如何為Roth IRA提供資金？

超過國稅局（IRS）設定的年收入限制的高收入者無法直接捐款羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）。

但是，您可以利用一個漏洞來達到極限並獲得稅收優惠羅斯·伊拉斯（Roth Iras）提供。這種被稱為後門Roth IRA的策略允許那些擁有高收入的人通過將傳統的IRA轉換為Roth IRA來做出間接貢獻。

Roth Iras為退休儲戶提供了獨特的稅收優勢。對帳戶的貢獻是在該帳戶的一年中徵稅的，可以彌補直到次年的納稅日期。但是，當帳戶所有者在退休中撤回這筆錢時，就不需要進一步徵稅，即所捐款或所獲得的增長。

但是，那些與修改後的調整後總收入（MAGIS）高於某些級別的限制，他們可以貢獻或禁止羅斯所有權共。這收入限制每年更新。

對於2024年納稅年度，單人和房屋主申報人的MAGIS為146,000美元至161,000美元，只能貢獻有限的金額。聯合提交的已婚夫婦的收入淘汰範圍為230,000美元至240,000美元。對於2025年，單人和房屋主申報人的這些限額增加到$ 150,000至$ 165,000，已婚夫婦共同提交的已婚夫婦提交的限額增加到236,000美元至246,000美元。

收入高於這些最高數字的納稅人不能為Roth IRA貢獻任何東西。

後門Roth IRA策略

刪除了100,000美元的Magi限制羅斯轉換2010年創建了一個漏洞在稅法這允許高收入申報人通過後門Roth IRA策略合法地向Roth帳戶做出間接貢獻。

要使用後門Roth IRA策略，您需要採取以下步驟：

1. 打開傳統的IRA與您的IRA保管人選擇。使用相同的保管人，通常最簡單但不必要，但要持有您的Roth Conversion ira或您打算打開Roth的託管人。
2. 為您的傳統IRA做出完全不可扣除的貢獻。對於2024年和2025年，貢獻限額為7,000美元，其中50歲及以上的1,000美元追趕捐款。這意味著不報告您的傳統IRA貢獻作為對您的Magi的扣除表格1040，即使您可能有資格扣除它。
3. 接下來，轉換傳統的IRA平衡為Roth IRA。由於捐款的官僚閾值不適用於轉換，因此收入限制不適用。
4. 每年重複此過程，您的魔術師太高，無法直接為Roth IRA做出貢獻。

稅收方案和其他考慮因素

如果您還沒有的話，後門策略效果最好 擁有傳統的IRA，因為它會讓您欠您的貢獻稅。但是，如果您擁有傳統的IRA，以可扣除的捐款資助稅收優惠將減少，計算稅收變得更加複雜。

了解這需要時間，但值得關注或與您的討論稅務顧問在以下三種情況下：

示例1：您欠零稅

您今年40歲，每年賺20萬美元。您打開了新的IRA，並在2024年做出了不可扣除的$ 7,000捐款。然後，您將此帳戶轉換為7,000美元，將其轉換為Roth IRA。您沒有其他傳統的IRA。您的轉換稅單為零，因為您沒有扣除貢獻。

示例2：您欠所有以前的IRA餘額稅

您的行動和環境與第一種情況相同，除了您還擁有傳統的IRA滾下賬戶完全由可扣除捐款資助。你有一個減稅當您做出這些貢獻時。

如果您嘗試將您在IRA的全部金額轉換為您的7,000美元不可扣除捐款和其餘的IRA餘額 - 您都會有稅單。您的欠款取決於IRA的大小和您當前的收入。

這是因為，在pro子，您所有的IRA都被視為一個公共IRA。應納稅的Roth IRA轉換金額與您的IRA總餘額成正比。

如果您有一個或多個IRA，則可以提供可扣除捐款的資金，即使後門策略也無法阻止您欠Roth轉換的稅款。您不能打開第二個IRA，只有第二個帳戶翻轉，也沒有欠稅。

羅斯IRA只有7,000美元。您的其他IRA不會被折疊；它們將僅被包括在政府的稅收計算中。無論是使用新帳戶還是現有帳戶，都將評估稅單。

示例3：您欠某些IRA餘額稅

這是一個更複雜的情況，但是數學相當簡單。根據RATA規則，IRA的轉換與您所有IRA餘額的應稅捐款數量成比例。

想像一下，您的年齡與以前的示例相同。您可能會有幾個IRA資助的部分資金，部分可扣除捐款，部分是不可扣除的捐款。不過，為了簡單起見，想像一下您只有兩個傳統的IRA，一個是每種方式資助的：

• IRA 1（$ 60,000）：僅支付可扣除捐款
• IRA 2（$ 34,000）：僅提供不可扣除的資金

您打開第三個傳統IRA，並提供7,000美元的不可扣除捐款，並且轉換這種平衡到羅斯艾拉。您的捐款的應稅比例等於所有IRA的應稅供款的百分比。由於60％的IRA餘額是由稅前（可扣除）捐款，40％稅後（不可扣除的）貢獻，您的轉換中有60％應納稅。

對於7,000美元的轉換，4,200美元將被歸類為轉換年份的收入。根據您的年收入，這可能會使您進入更高的稅收階。

後門策略和合格的退休計劃

如果您或您的配偶在工作中參加了傳統的合格退休計劃，該計劃接受稅前（可扣除額）IRA餘額的轉盤，那麼當您使用後門策略資助Roth時，您還有另一種避免稅收的方法。以下是：

將所有可扣除的IRA捲入一個傳統401（k）在開始轉換過程之前工作。然後，開設一個新的IRA，具有7,000美元的不可扣除捐款，並將該金額轉換為Roth IRA。您的稅單將為零，因為政府在計算後門Roth轉換的稅收時不包括合格的計劃餘額。但是，並非所有401（k）計劃都提供了這一好處。

如果可以的話，請為羅斯401（k）

如果您的雇主提供的後門策略是不必要的羅斯401（k）而且您沒有盡可能多地貢獻。 Roth 401（k）計劃讓您在2024年以稅後美元的價格捐款高達23,000美元，您可以在退休時免稅。對於2025年，此金額增加到$ 23,500。

例如，如果您在計劃中只為Roth帳戶捐款5,000美元，那麼在開放後Door IRA之前，在2024年貢獻剩餘的18,000美元是最簡單的。此外，如果您50歲以上，則可以為Roth 401（k）額外捐款7,500美元。

該規則的一個可能例外可能是，如果您對計劃中的投資選擇不滿意，並希望在其他地方探索其他選擇。

常見問題（常見問題解答）

底線

高收入者可以通過使用後門策略規避對Roth IRA的貢獻限制。如果您沒有必須考慮到您的稅單中的傳統IRA餘額，或者如果您的雇主的合格計劃允許可扣除的IRA餘額匯總，則保存最多。