能夠進入較高的稅率會導致我的淨收入較低嗎？

有些人擔心，如果他們的收入足以將其推向更高的稅率，那麼他們的總體收入或淨收入將減少。他們可能認為加薪，尤其是將他們推入下一個括號的加薪實際上會傷害他們。

幸運的是，這不是美國稅收制度的運作方式。讓我們打破這種誤解，以便您少要擔心，可以樂於接受下一個加薪。

關鍵要點

美國稅收制度是一個具有各種邊際稅收範圍的漸進稅制。
該系統將不同的稅率應用於不同水平的收入。
免稅和扣除額意味著您永遠不會對自己的全部收入繳稅。
增加收入可能會使您進入更高的邊際稅收階，但是您只需支付高於先前較低稅率的美元的稅率。
請注意，加薪後，您可能沒有資格參加某些社會服務和稅收減免。

稅收括號的工作方式

美國有一個漸進稅制，使用邊際稅率。這是什麼意思？

進步意味著，隨著您的收入，您會支付更高的稅率。這個想法是，那些負擔得起的人應該繳納更多稅款。在這個前提中有很多缺陷和漏洞，而且更廣泛美國稅收制度的問題，但這就是主意。
邊緣指您支付更高稅率的收入部分。這意味著較高的利率不適用於您的所有收入，而只是超過一定閾值的收入（以前的稅收範圍的高端）。國稅局（IRS）設置了這些閾值，並每年對其進行調整以考慮通貨膨脹。

例子

在2024年納稅年度中，一位未婚經理賺取150,000美元和一個未婚零售業務員，他們的收入為30,000美元，他們的首批應稅收入的首批11,600美元都將欠10％。但是，經理的某些收入將支付高達24％的稅率，而店員的收入不超過12％。

邊緣稅級的概念可能會更容易理解，從而通過收入範圍和相關稅率分解稅率。

這是稅率單身（未婚）人將支付他們在2024年和2025年獲得的收入。

納稅人提交的邊際稅率為單一的2024
應稅收入	稅
$ 0至$ 11,600	應稅收入的10％
$ 11,600.01至$ 47,150	$ 1,160加上$ 11,600的金額的12％
$ 47,150.01至$ 100,525	$ 5,426加上超過$ 47,150的22％
$ 100,525.01至$ 191,950	$ 17,168.5加上超過$ 100,525的金額的24％
$ 191,950.01至$ 243,725	$ 39,110.5加上$ 191,950的金額的32％
$ 243,725.01至$ 609,350	$ 55,678.5加上超過$ 243,725的金額的35％
$ 609,350.01或更多	$ 183,647.5加上超過$ 609,350的金額的37％

資料來源：國稅局

納稅人的邊際稅率為單一的2025
應稅收入	稅
$ 0至$ 11,925	應稅收入的10％
$ 11,925.01至$ 48,475	$ 1,192.50加上$ 11,925的金額的12％
$ 48,475.01至$ 103,350	$ 5,578.50加上超過$ 48,475的22％
$ 103,350.01至$ 197,300	$ 17,651加上超過$ 103,350的24％
$ 197,300.01至$ 250,525	$ 40,199加上超過$ 197,300的金額的32％
$ 250,525.01至$ 626,350	$ 57,231加上$ 250,525的金額的35％
$ 626,350.01或更多	$ 188,769.75加上$ 626,350的金額的37％

資料來源：國稅局

筆記：如果您將稅收作為一個，這些費率是不同的夫婦，，，，已婚但單獨提交，或者如果您有資格寡婦/寡婦或者戶主（請參閱下面的完整的聯邦稅務表）。

這是如何在此表中應用信息的示例：

假設您在2024年的應稅收入為60,000美元，並且您作為未婚納稅人提交。

第一美元的$ 11,600徵收10％的稅
下一個$ 35,550繳納12％的稅
剩下的$ 12,850徵收22％的稅

請注意，我們說“應稅收入為60,000美元，而不是“ 60,000美元的薪水”或“總工資60,000美元”。

您的實際收入可能為$ 74,600。但是，在2024納稅年度減去標準扣除額（2025納稅年度15,000美元）之後，您的應稅收入為60,000美元。您不繳納任何收入的14,600美元的聯邦所得稅。

聯邦稅級

以下是適用於2024納稅年度的完整聯邦稅收驗證和利率。

2024稅率	單身的	已婚共同提交	戶主	已婚分別提交
10％	$ 0至$ 11,600	$ 0至$ 23,200	$ 0至$ 16,550	$ 0至$ 11,600
12％	$ 11,600.01至$ 47,150	$ 23,200.01至$ 94,300	$ 16,550.01至$ 63,100	$ 11,600.01至$ 47,150
22％	$ 47,150.01至$ 100,525	$ 94,300.01至$ 201,050	$ 63,100.01至$ 100,500	$ 47,150.01至$ 100,525
24％	$ 100,525.01至$ 191,950	$ 201,050.01至$ 383,900	$ 100,500.01至$ 191,150	$ 100,525.01至$ 191,950
32％	$ 191,950.01至$ 243,725	$ 383,900.01至$ 487,450	$ 191,150.01至$ 243,700	$ 191,950.01至$ 243,725
35％	$ 243,725.01至$ 609,350	$ 487,450.01至$ 731,200	$ 243,700.01至$ 609,350	$ 243,725.01至$ 365,600
37％	$ 609,350.01或更多	$ 731,200.01或更多	$ 609,350.01或更多	$ 365,600.01或更多

這是適用於2025年納稅年度的完整聯邦稅收階和利率。

2025稅率	單身的	已婚共同提交	戶主	已婚分別提交
10％	$ 0至$ 11,925	$ 0至$ 23,850	$ 0至$ 17,000	$ 0至$ 11,925
12％	$ 11,925.01至$ 48,475	$ 23,850.01至$ 96,950	$ 17,000.01至$ 64,850	$ 11,925.01至$ 48,475
22％	$ 48,475.01至$ 103,350	$ 96,950.01至$ 206,700	$ 64,850.01至$ 103,350	$ 48,475.01至$ 103,350
24％	$ 103,350.01至$ 197,300	$ 206,700.01至$ 394,600	$ 103,350.01至$ 197,300	$ 103,350.01至$ 197,300
32％	$ 197,300.01至$ 250,525	$ 394,600.01至$ 501,050	$ 197,300.01至$ 250,500	$ 197,300.01至$ 250,525
35％	$ 250,525.01至$ 626,350	$ 501,050.01至$ 751,600	$ 250,500.01至$ 626,350	$ 250,525.01至$ 375,800
37％	$ 626,350.01或更多	$ 751,600.01或更多	$ 626,350.01或更多	$ 375,800.01或更多

一個更高級的例子

現在，您了解了邊際稅率的基礎知識，讓我們以最後一個例子為基礎，以確切查看您進入較高稅率時稅收的情況。

在2024年，假設您應稅收入每年$ 40,000，您將獲得10,000美元的加薪，使您的應稅收入$ 50,000。在加薪之前，您的最高稅率為12％，因為您的收入不超過$ 47,150。現在，您的最高稅率為22％。但是，您的收入中只有2,850美元（$ 50,000- $ 47,150）將以這種稅率徵稅。其餘的將徵稅12％或以下。這是它的崩潰方式：

您將以應稅收入的第一份$ 11,600的$ 10％的稅率（或1,160美元）徵稅。
然後，在接下來的35,550美元收入或4,266美元的$ 35,550中，您的稅率為12％。
最後，您將以收入的剩餘$ 2,850的剩餘$ 2,850（或627美元）徵稅。

因此，您的總稅將為6,053美元。總體而言有效的，稅率為12.1％。

現在，假設您沒有獲得10,000美元的加薪。

使用與上述相同的數學，您的40,000美元收入稅單將是4,568美元（10％×$ 11,600） +（12％×$ 28,400）。

底線：您的10,000美元加薪已經增加了1,485美元的稅款，但您的稅率仍為8,515美元（$ 10,000- $ 1,485）。

筆記

某些納稅人可以通過直接文件計劃直接向美國國稅局免費在線提交聯邦納稅申報表。 This service is available to people who live in the following states: Alaska, Arizona, California, Connecticut, Florida, Idaho, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, Oregon, Pennsylvania, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wisconsin, and Wyoming.納稅人必須單獨提交州納稅申報表。參考IRS網站看看您是否有資格。