誰可以是指定的受益人？

誰是指定的受益人？

指定的受益人是被任命為繼承資產的人，例如個人退休帳戶（ira），年金，或資產所有人去世後的人壽保險單。它也被稱為命名為受益人。

這設置每個社區以進行退休增強（安全）法案當涉及從繼承的退休帳戶中提款時，指定受益人的規則範圍縮小了規則。新規則適用於2019年12月31日之後死亡的帳戶所有者的受益人。

了解指定的受益人

根據《安全法》，指定的受益人是退休帳戶中被任命為受益人的人，他不屬於五種類別的個人之一符合條件的指定受益人（EDB）。

指定的受益人必須是一個活著的人。儘管大多數信託和慈善機構可以繼承退休資產，但它們被認為是非指定受益人出於稅收和確定所需提款的目的。

指定的受益人繼承了帳戶的餘額，年金或人壽保險當帳戶所有者逝世時，政策。

可以命名多個受益人。資產可以分為多個主要受益人。也可以有一個以上的二級受益人。主要受益人或受益人是第一個獲得資產的人。如果主要受益人死於資產所有者，則次要或有偶然的受益人將是下一個行的拒絕接受資產。

指定的受益人可能是可撤銷或不可撤銷的。如果可撤銷，資產的所有者可以進行更改。一個不可撤銷的受益人具有無法否認或修改的某些保證權利。

安全行為和指定受益人

由於《安全法》，根據收件人與原始帳戶所有者，年齡以及他們是個人或非個人實體的關係，有三組受益人。這三個類別是合格的指定受益人，指定的受益人和非指定受益人。被認為是符合條件指定受益人的個人五類是：

1. 帳戶所有者尚存的配偶
2. 一個小於18歲的孩子
3. 殘疾人
4. 一個長期病人的人
5. 一個人不超過帳戶所有者10歲的人

如果被稱為退休帳戶的受益人的活著的人不屬於這五個類別，則被認為是指定的受益人，而不是合格的指定受益人。

10年規則

繼承退休帳戶的指定受益人遵守10年規則。這意味著在帳戶持有人去世後的10年內必須在10年內撤回剩餘的餘額。沒有所需的最低分佈（RMD）對於任何給定的年份，收件人可以選擇提款的頻率和時間。但是，該帳戶必須在帳戶持有人去世後的第十年12月31日之前完全耗盡。

這項10年規則限制了受益人可以從中受益的時間稅收生長。它確保退休帳戶的資產被撤回，因此在所有者死後的10年內徵稅。在《安全法案》之前，退休帳戶持有人能夠利用所謂的房地產規劃策略拉伸艾拉。延長的IRA允許該帳戶（潛在地）世代相傳，因為分佈是基於提款人的預期壽命。

但是，10年規則確實可以在分配時具有一定的靈活性。因為任何一年都沒有必要的最低分配，所以指定的受益人可以取款當它最適合他們的生活方式和稅收計劃需求時。

10年規則的例外是某些類型的受益人：

• 倖存的配偶
• 殘疾人或長期病人
• 18歲以下的孩子
• 一個人不超過IRA帳戶所有者10歲的人

這些受益人沒有義務清空IRA。但是，除非他們可以將帳戶視為自己的帳戶（請參閱下面的“尚存配偶的特殊規則”），否則他們必須從中奪取年度RMD；確切的金額可以根據自己的預期壽命來計算。

提出要求

指定的受益人必須索賠以指定受益人的身份接收資產。索賠表將由管理資產的公司提供。該表格應帶有帳戶持有人死亡證明書的副本。這可以從該人居住的縣或州獲得。

州法律有所不同，但是該公司通常有30天的時間來審查文檔並在批准或要求其他信息的請求下做出回應。人壽保險通常在提出索賠後的60天內支付。

底線

一旦帳戶所有者去世，在退休帳戶中指定的受益人被命名為帳戶中資產的接收者。指定的受益人是一個人（不是實體），他們不符合符合條件的指定受益人的資格。