IRS出版物575：它是什麼，其工作原理

IRS出版575是由國稅局（IRS）發布的文件，該文件提供了有關如何處理分配的信息退休金和年金，以及如何在納稅申報表中報告這些分配的收入。

它還概述瞭如何將分佈匯總到另一個退休計劃中。

了解IRS出版575

國稅局出版575每納稅年度更新。它涵蓋了養老金和年金計劃的分配稅收處理，還顯示瞭如何報告聯邦所得稅申報表的收入。

這些分配的徵稅如何取決於它們是否是定期付款，幾年內定期付款或非週期性付款的金額，這些金額未作為年金收到的金額。它涵蓋以下主題：

• 如何弄清楚免稅根據養老金或年金計劃的定期付款的一部分，包括使用工作表進行付款合格的計劃。
• 如何從合格和無資格的計劃以及如何使用可選方法來弄清養老金，股票獎金和利潤分享計劃的總和分配稅。
• 如何將退休計劃的某些分配匯總到另一個退休計劃或艾拉。
• 如何報告殘疾付款以及如何報告受益人員工和退休人員的倖存者必須向他們報告福利。
• 如何報告鐵路退休福利。
• 當一定稅時分佈可以申請，包括對早期分配的稅和積累過多。

出版575不涵蓋非合格計劃（例如商業年金）的資金稅收待遇。有關此治療的信息可在IRS出版物939，養老金和年金的一般規則。

此外，該出版物並不涵蓋退休的政府僱員或其受益人的福利，這些受益人涵蓋了IRS出版物721，美國公務員退休福利的稅收指南。

IRS出版物中引用的術語575

退休金和年金都是分期付款的退休收入補品。但是，有差異，尤其是在國稅局的眼中。

養老金通常是雇主向退休僱員（通常為終身）支付的一系列付款。付款金額基於包括服務年和事先補償的因素。

年金是一系列作為合同義務的一系列付款，以期在一年以上的時間內定期進行。可以修復，以便如果付款與投資回報相關聯，則受益人將獲得一定的金額或變量。僱員可以單獨或在雇主的幫助下為合同提供資金。

合格的員工計劃是一家公司股票獎金，退休金或利潤共享計劃這是為了獲得員工或其受益人的專有利益，並且滿足了內部稅收法規要求。也就是說，它有資格獲得特殊的稅收優惠，例如雇主捐款的稅收延期和為收入的資本收益治療（如果參與者都有資格）。