不良資產（NPA）：定義和不同類型

不良資產（NPA）是指貸款或進步在默認情況下或者拖欠。一筆貸款是拖欠的主要的或者興趣付款遲到或錯過。當貸方認為貸款協議被違反而債務人無法履行其義務時，貸款將違約。

不良資產（NPA）如何工作

不良資產在資產負債表銀行或其他金融機構的。貸方將迫使借款人在長時間的未付款期間後清算債務協議的一部分的任何資產。貸方可能註銷資產作為壞賬並以折扣出售給收集機構如果沒有資產。

當90天沒有付款時，債務通常被歸類為不表現的。這是標準，但根據每種貸款的條款和條件，經過的時間的量可能會較短或更長。貸款可以在貸款期限內的任何時候或成熟度歸類為不良資產。

假設一家公司有1000萬美元的貸款，僅利息付款為每月50,000美元。它連續90天或三個月無法付款。貸方可能需要將貸款歸類為不良法規要求。

如果公司出資所有利息，但不能在到期時償還本金，也可以將貸款歸類為不表現。

不良資產也稱為不良貸款。將它們帶到資產負債表上，給貸方帶來了重大負擔。利息或本金的不付款減少了貸方的現金周轉這可能會破壞預算並減少收益。

擱置貸款損失規定以涵蓋潛在的損失。他們減少了首都可用於向其他借款人提供後續貸款。確定違約貸款所帶來的實際損失，然後針對收益註銷。隨著時間的推移，在資產負債表上攜帶大量NPA是監管機構的指標，表明該銀行的財務適應性處於危險之中。

最常見的不良資產是術語貸款，但還有其他形式。

根據資產不良的多長時間，銀行必須將不良資產分為三類：不合標準的資產，可疑資產和虧損資產。

不合格的資產是將其歸類為NPA的資產少於12個月。令人懷疑的資產是超過12個月不良表現的資產。損失資產是銀行，審計師或檢查員確定的損失的貸款，需要完全註銷。他們通常會有長期的非付款時間，可以合理地假設它們不會被償還。

貸方通常有四個選擇可以彌補其不良資產造成的部分或全部損失。

貸方可能會採取主動步驟重組當公司努力償還債務時，貸款。這些步驟可能有助於他們維持現金流，並避免將貸款歸類為不良表現。貸方可以擁有抵押品並將其出售以彌補違約貸款的損失抵押由借款人的資產。

貸方還可以將不良貸款轉換為公平這可能會讚賞違約貸款中損失的本金的完全恢復。當債券轉換為新的股票股票時，通常會消除原始股票的價值。

銀行可以向專門從事的公司出售壞賬貸款收集作為最後的手段。貸方通常出售無抵押貸款，或者當其他恢復方法被視為不具有成本效益時。

重組涉及調整債務或貸款的條款，以使債務人更容易償還債務。貸方可能會暫時降低利率，降低未償還餘額或延長還款期限，從而在剩餘的幾個月中傳播剩餘的餘額以減少本金。

一些州要求貸方向債務人提供正式警告，稱收回或取消抵押品贖回權即將發生，從而使他們能夠在採取任何訴訟之前將貸款電流帶到索賠抵押品之前。該訴訟可以簡單地在其他州進行，但這比通常涉及佔有債務人家的止贖都更為普遍。

現金信貸帳戶是一種通常擴展到企業的短期融資。它涉及從現有帳戶允許的提款，無論帳戶的餘額如何。但是，限制了限制，並收取利息。這些帳戶通常用於設定的期限，例如12個月。

不良資產是已延長且默認或欠款的貸款。借款人的付款遲到或根本沒有付款。銀行和貸方必須調整其資產負債表以容納不良資產，並且可能會造成經濟負擔，尤其是隨著時間的流逝。銀行和貸方可能會通過收回或取消抵押品或將貸款轉換給收款機構而做出回應。

但是，借款人和貸方擁有權利，因此，如果您發現自己處於搖搖欲墜的財務狀態並且無法償還或收取債務，請諮詢金融專業人士或律師。