便攜式好處：它是什麼，如何工作

什麼是便攜式好處？

便攜式福利是已在雇主贊助的計劃。便攜式福利可以轉移到新雇主的計劃或離開勞動力的個人。便攜式福利適用於健康計劃，退休計劃和大多數其他的福利定義限制（DC）計劃。例如，大多數401（k）計劃和大多數計劃是便攜的403（b）計劃和健康儲蓄帳戶（HSA）。但是，某些養老金計劃無法便攜。

便攜式福利如何工作

多年來，使員工福利更加便攜取得了重大進展。便攜式福利意味著這些福利是附屬於個人僱員而不是雇主的。可移植性使個人在換工作或從一個雇主轉移到另一個雇主時會帶來這些好處。結果是，由於將其轉移到另一個工作，因此沒有財務損失或服務中斷。

這些便攜式福利包括退休計劃中的資金，可以將其轉移到新的退休計劃中。其他便攜式福利可能包括健康保險和保存在健康儲蓄帳戶中的錢。但是，關於如何在換雇主時應如何轉移這些利益的規則和程序有多種規則和程序。

退休帳戶

在換雇主時，可以將資金從退休計劃（例如401（k）和403（b）計劃）轉移到新的退休計劃中。這些計劃是延長稅收的賬戶，允許員工從薪水中貢獻一定比例的薪水。雇主通常也匹配僱員薪水的百分比。這些好處是可移植的，因為這些資金可以在新雇主的另一個401（k）中移至401（k），或者可以將錢轉移到個人退休帳戶（IRA）。轉移資金的過程稱為滾下。

當進行翻車時，資金不會被封頂，這意味著員工可以將所有既得帳戶中的錢。既得指的是雇主在賬戶中保留特定時間段後擁有的資金。例如，在公司工作了三年後，可能會授予員工。但是，員工貢獻的所有資金都是100％既得的，並且在離開工作時可以捲起。

直接滾動

有指導方針由國稅局（IRS）至於最佳滾動IRA資金的方法。一個直接滾動意味著您的計劃管理員直接付款或向401（k）中金額的新退休帳戶付款。僱員必須將這些資金存入新成立的IRA或新雇主的401（k）中。

受託人到信任轉移

這些資金也可以由受託人到信任轉讓轉讓，其中管理現有401（k）的金融機構將資金直接轉移給了擁有新IRA的機構。由於員工沒有收到錢，因此此方法是最安全的資金方式。取而代之的是，一旦所有表格均由僱員完成並簽署，銀行就會照顧轉讓。

間接翻轉

員工可以選擇向他們進行支票 - 稱呼間接翻轉- 因此，員工必須將支票存入新的退休帳戶。但是，員工有60天的存款。如果它在60天后存放，IRS將其視為應納稅分配。如果員工年齡在59½歲以下，則將評估10％的罰款以及IRA資金應繳納的所得稅。

另外，20％的資金是扣留從檢查。這些資金在稅收期間將其退還給僱員，當國稅局知道支票存入新的IRA時。但是，員工必須提出IRS扣留的20％，並在60天的時間範圍內存入退休帳戶中的全部金額。否則，稅收和罰款將適用於未重新沉積的分配金額。間接轉盤是最不利的選擇，因為員工因未正確完成該過程而受到徵稅和處罰的風險。

健康保險

這健康保險可移植性和問責制法（HIPAA）在員工福利的發展中發揮了關鍵作用。美國國會於1996年制定了這一法案，以修改員工退休收入安全法（ERISA）以及《公共衛生服務法》（PHSA）。 HIPAA的最初目的是保護健康保險所涵蓋的個人。

HIPAA確保預先存在的醫療狀況不會在從一個團體健康計劃轉移到另一個小組健康計劃時不排除工人，這意味著可以訪問，便攜式和可再生性的醫療計劃。它還設定了標準和如何在整個美國衛生系統中共享醫療數據的方法，並有助於防止欺詐。

健康儲蓄帳戶

一個健康儲蓄帳戶（HSA）是一個稅收優惠的帳戶，該帳戶是針對由高扣除健康計劃（HDHP）覆蓋的個人創建的，以節省超過HDHP覆蓋範圍和排除範圍的合格醫療費用。個人或個人的雇主向帳戶中捐款，每年僅限於最高金額。捐款會隨著時間的推移而投資，可用於支付合格的醫療費用，其中包括大多數醫療服務，例如牙科，視力和非處方藥。

一個可扣除是保險人付款的保險索賠的一部分自付費用。為了為自己或家人開放並為HSA做出貢獻，一個人需要擁有符合HSA的資格高額定健康計劃（HDHP）。 HDHP是一項保險計劃，其年度扣除額比典型的健康計劃更高。

特殊考慮

不可存儲的好處

兩種主要計劃類型沒有便攜式好處，其中之一是定義的效益計劃（例如養老金計劃）。定義的福利或數據庫計劃是使用一個公式來計算員工福利的計劃，該公式考慮了諸如就業時間和工資歷史的因素。相反，定義貢獻（DC）計劃，例如401（k）確實具有便攜式利益。

公司贊助靈活的支出帳戶（FSA）也不是不可存儲的。 FSA是一種自助餐廳計劃，允許雇主以稅收優惠的基礎擴大福利選擇，以減少額外的自付費用。員工通過每年選舉的薪資扣除選擇現金並指定福利。