稅收扣除利息：有資格的定義和類型

什麼是可免稅利息？

免稅利息是納稅人可以要求對聯邦或州納稅申報表索賠的借貸費用，以減少其應稅收入。

幾種類型的利息是可抵稅的，包括主要或第二套房的抵押貸款利息，學生貸款利息以及某些商業貸款的利息，包括業務信用卡。

關鍵要點

利息是您支付貸方借錢的金額。
國稅局（IRS）允許納稅人扣除幾項利息費用，包括房屋抵押貸款利息和學生貸款利息。
您可以根據表格1040或1040-SR的附表A列出投資權益和合格的抵押貸款利息（包括買家，包括點數）。
學生貸款利息扣除是對您的收入的調整納稅申報表，因此您無需逐項列出。
某些利息不可扣除，例如您支付個人汽車貸款和信用卡餘額的利息。

了解可抵稅的利益

興趣是您支付貸方借錢或推遲償還債務的特權的金額。

貸方可能會將利息推向您的每月付款。例如，大多數抵押，您償還本金的一部分（即，您借的金額）加上每個月的利息。另一方面，旋轉貸款（例如信用卡）僅在未付餘額上獲得利益。

這國稅局（IRS）允許您扣除幾種類型的利息費用，包括：

投資權益
合格的抵押貸款利息（包括您是買家的積分）
學生貸款利息
農場商業興趣
非農業商業利益
與產生收入活動有關的利息

並非所有類型的興趣是可扣除。具體而言，美國國稅局不允許您扣除個人利益，例如：

您支付的貸款利息購買汽車供個人使用
個人費用的信用卡和分期付款貸款利息
抵押點（賣方），服務費，信用調查費以及與免稅收入相關的利息

學生貸款利息稅減免

雖然您不能扣除學生貸款，但可以稅收減免根據您索取的利息學生貸款利息減少。

通常，您可以扣除$ 2,500的較小$ 2,500或您在這一年中實際支付的利息。但是，扣除額可能會逐漸減少（分階段），並最終取決於您的申請狀態和修改後的調整後總收入（MAGI）：

2024年的學生貸款利息扣除收入限額
申請狀態	播出開始	扣除消除
單身的	$ 80,000	$ 90,000
戶主	$ 80,000	$ 90,000
合格寡婦（ER）	$ 80,000	$ 90,000
已婚共同提交	$ 160,000	$ 180,000
已婚分別提交	N/A。	N/A。

要要求扣除，您必須滿足以下所有條件：

您在納稅年度支付了合格的學生貸款的利息
您在法律上有義務支付合格的學生貸款的利息
您的申請狀態不是分開結婚的
您的毛刺小於年度限制
沒有其他人可以要求您或您的配偶（如果您共同提交）作為其納稅申報表的依賴

重要的

合格的學生貸款是您拿出付款的貸款合格的高等教育費用適合您，您的配偶或您的家屬。貸款不能來自相關人員，也不能是根據合格的雇主計劃製造的。

此外，在學術期間，貸款必須為您，您的配偶或您的撫養人支付合格的教育費用，在該學術期間，學生至少會兼職參加學位課程。季度，三個學期和暑期學校課程算作學期。

合格費用包括：

學費和費用
房間和董事會（包括出席費用）
書籍，用品和設備
其他必要的費用（例如，運輸）

如果您至少支付了$ 600的學生貸款利息，則應收到表格1098-e來自您的學生貸款服務商。

學生貸款利息扣除被視為收入調整，因此您無需逐項扣除。相反，您可以直接輸入允許金額表格1040或者1040-SR。

抵押利息稅

你可以扣除抵押貸款利息您以抵押債務的前75萬美元（如果分別已婚）支付了$ 375,000的費用。

如果您在2017年12月16日之前購買了房屋，則適用100萬美元（如果分別已婚，則為500,000美元）。貸款必須由您的主要房屋或第二所房屋保證。

根據國稅局的說法，您的主要房屋是您大部分時間都住的地方，無論是房屋，合作公寓，公寓，移動房屋還是船屋。

第二套房子可以包括您擁有的任何其他住所，並將其視為第二套房子，即使您在一年中不使用它。但是，如果您出租該物業，則必須將其使用14天，或者至少是您租用的天數的10％（無論如何），以將其視為合格的居住利息。所有房屋都必須有睡覺，烹飪和廁所設施。

警告

您可以扣除房屋淨值貸款利息，但前提是您使用資金購買，建造或實質上改善了獲得貸款的房屋。

您的貸方會寄給您表格1098報告合格的抵押貸款利息和積分。要要求減稅，您必須逐項扣除在計劃a你的1040或者1040-SR形式。

您也可以扣除您支付的抵押貸款出租物業，但是你報告了時間表e由於它算作業務費用。

注意可扣除的變化

利息扣除受到限制和排除的約束，這些限制可能會每年變化。例如，納稅人過去能夠在前100萬美元的抵押債務上扣除抵押貸款利息。對於2017年12月15日以後起源於貸款，允許債務金額為750,000美元減稅和工作法。

確保您了解規則並確認您的資格，然後再扣除任何扣除。如有疑問，請諮詢合格的稅務專家。

稅收抵免和稅收減免有什麼區別？

稅收抵免和稅收減少您所欠的稅額，但其工作方式不同。稅收抵免減少稅單稅收減免減少您的應稅收入。

假設您有資格獲得1,000美元的稅收抵免和1,000美元的稅收扣除。稅收抵免稅將您的稅單降低1,000美元，而稅收降低減少了您的應稅收入，金額收入您欠稅款 - $ 1,000。在這兩個中，稅收抵免可節省更多的錢。

稅收扣除是什麼利益？

您可以扣除幾種類型的利息，包括抵押貸款利息，學生貸款利息，投資利息和業務貸款利息。您必須滿足特定要求才能獲得每次扣除的資格。

例如，您可以扣除多達$ 2,500的學生貸款利息，但前提是您的收入低於$ 90,000（如果您已婚，共同提交文件）2024納稅年度。

2023納稅年度的標準扣除是什麼？

在2024年納稅年度中，單獨申請納稅人的標準扣除額為$ 14,600，家庭負責人21,900美元，已婚聯合申請申請書和倖存的配偶的29,200美元。對於2025年納稅年度，這些數字分別為15,000美元，22,500美元和30,000美元。

底線

免稅利息使您可以通過索取允許借款費用來減少稅款。學生貸款利息被視為收入調整，因此您無需逐項列出稅收即可從此稅收減免中受益。

但是，扣除投資利息和抵押貸款的利息需要根據附表A列出您的稅款。鑑於標準扣除額的規模，可能不值得您逐項列出和扣除這些費用。每年都要進行數學，以確定哪種方法最適合您。