สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการมีคู่สมรส

หากคุณแต่งงานแล้วและยื่นไฟล์การคืนภาษีร่วมอัตราภาษีของรัฐบาลกลางของคุณอาจต่ำกว่าคนที่ไม่ได้แต่งงาน นั่นเป็นเพียงวิธีเดียวที่กฎหมายภาษีของสหรัฐฯได้รับประโยชน์จากคู่สมรส

เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุซึ่งข้อเสนอหลายสิทธิพิเศษสำหรับผู้ที่ผูกปม- ประโยชน์เหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานนอกบ้าน

ประเด็นสำคัญ

IRAs คู่สมรสสามารถช่วยเพิ่มไข่รังของคู่รักได้มากที่สุดหากคู่สมรสคนหนึ่งไม่ทำงานนอกบ้าน
แผนเหล่านี้ช่วยให้บุคคลมีการเติบโตที่รอการตัดบัญชีได้มากขึ้นซึ่งสามารถใช้เพื่อสนับสนุนซึ่งกันและกันในการเกษียณอายุ
ผู้รับผลประโยชน์เริ่มต้นสำหรับสินทรัพย์เกษียณอายุเป็นคู่สมรสในรัฐส่วนใหญ่ซึ่งหมายความว่าบุคคลต้องการการอนุญาตอย่างชัดแจ้งเพื่อแทนที่ว่าการกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์ที่แตกต่างกัน

คู่สมรส

อันคู่สมรสไอรากลยุทธ์ช่วยให้คู่รักที่แต่งงานแล้วและยื่นร่วมกันเพื่อมีส่วนร่วมในสอง IRAs ต่อปี คู่สมรสที่เป็นประโยชน์นี้ที่ไม่ได้ทำงานนอกบ้าน (นั่นคือพวกเขาไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี) คู่สมรสที่มีรายได้สามารถให้การสนับสนุนคู่สมรสของ IRA ให้กับ IRA ของคู่สมรสที่ไม่ได้รับรายได้หากพวกเขามีรายได้อย่างน้อยที่สุดเท่าที่พวกเขามีส่วนร่วมใน IRA ของคู่สมรสและ IRA ของพวกเขาเอง

IRAs คู่สมรสเหล่านี้สามารถเป็นแบบดั้งเดิมได้บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)หรือ Roth Iras IRA แต่ละตัวถูกตั้งค่าในชื่อของคู่สมรสแต่ละคน

สำหรับปีภาษีปี 2024 คู่รักมากที่สุดสามารถมีส่วนร่วมในคู่สมรสของพวกเขา IRAs คือ $ 14,000 ($ 7,000 ต่อคน) หากพวกเขาอายุต่ำกว่า 50 ปีถ้าพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไปมันคือ $ 16,000 ($ 8,000 ต่อคน) เนื่องจาก Aเงินบริจาคบทบัญญัติ

สำหรับปีภาษีปี 2566 พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมได้สูงถึง $ 13,000 ($ 6,500 ต่อคน) ขีด จำกัด คือ $ 15,000 ($ 7,500 สำหรับแต่ละ) หากพวกเขามีอายุ 50 ปีขึ้นไป

สำคัญ

คู่สมรส IRA ไม่ใช่บัญชีร่วม มันสามารถอยู่ในชื่อของคู่สมรสคนเดียวเท่านั้น

ควบคุมการกำหนดผู้รับผลประโยชน์

ข้อกำหนดด้านผู้รับผลประโยชน์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

หากคู่สมรสของคุณมีสินทรัพย์ในไฟล์แผนการที่ผ่านการรับรองเช่น401 (k)พวกเขาจะต้องกำหนดให้คุณเป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก แต่เพียงผู้เดียว ผู้ดูแลแผนโดยทั่วไปจะไม่ยอมรับการกำหนดผู้รับผลประโยชน์เว้นแต่ว่าคู่สมรสจะเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักเพียงผู้เดียวหรือยินยอมให้มีการกำหนดทางเลือกและความยินยอมจะต้องได้รับการเห็นโดยนักกฎหมายสาธารณะหรือตัวแทนแผนสิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าคู่สมรสของคุณไม่ได้กำหนดให้คนอื่นรับผลประโยชน์การเสียชีวิตจากบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากคุณ

ผู้รับผลประโยชน์ในรัฐทรัพย์สินชุมชน

อสังหาริมทรัพย์ชุมชนโดยทั่วไปหมายถึงทรัพย์สินที่ได้มาในระหว่างการแต่งงาน โดยทั่วไปแล้วการยินยอมพิธีวิวาห์จะต้องใช้หากเจ้าของ IRA กำหนดบุคคลอื่นนอกเหนือจากคู่สมรสของพวกเขาในฐานะผู้รับผลประโยชน์หลักในกรัฐอสังหาริมทรัพย์ชุมชน(ในกรณีที่สินทรัพย์ใด ๆ ที่ได้มาด้วยกันจะถูกแบ่งเท่า ๆ กันในระหว่างการแต่งงาน)

แอริโซนา, แคลิฟอร์เนีย, ไอดาโฮ, หลุยเซียน่า, เนวาดา, นิวเม็กซิโก, เท็กซัส, วอชิงตันและวิสคอนซินเป็นรัฐทรัพย์สินชุมชน อลาสก้าเซาท์ดาโคตาและรัฐเทนเนสซีมีกฎหมายเลือกใช้ที่อนุญาตให้ผู้อยู่อาศัยได้รับการปฏิบัติตามวิธีนี้

ตรวจสอบกับทนายความด้านภาษีเพื่อดูว่ากฎต่อไปนี้ใช้ในรัฐของคุณหรือไม่:

หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐอสังหาริมทรัพย์ชุมชนและคุณวางแผนที่จะแต่งงานและไม่ต้องการกำหนดคู่สมรสใหม่ของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จากการแต่งงานก่อนแต่งงานของคุณคุณอาจต้องการเก็บสินทรัพย์ก่อนการแต่งงานก่อนการแต่งงานและหลังการแต่งงาน
IRAs ที่สืบทอดมามักจะไม่ถูกกำหนดให้เป็นทรัพย์สินของชุมชนและอาจไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากพิธีวิวาห์เพื่อกำหนดบุคคลอื่นนอกเหนือจากคู่สมรสของคุณในฐานะผู้รับผลประโยชน์หลัก

ป้องกันการแจกแจงโดยไม่ได้รับความยินยอมจากคู่สมรส

ผู้เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุสามารถทำให้ทรัพย์สินเกษียณอายุของพวกเขาหมดอายุโดยไม่ต้องมีความรู้เกี่ยวกับคู่สมรสของพวกเขา นี่อาจเป็นการเปิดเผยที่ร้ายแรงต่อคู่สมรสที่นับรวมถึงเงินทุนเหล่านั้นเพื่อเป็นเงินทุนในการเกษียณอายุของทั้งคู่

หากสินทรัพย์อยู่ในผลประโยชน์-เป้าหมายผลประโยชน์, หรือแผนเงินบำนาญซื้อเงินการใช้จ่ายสินทรัพย์เหล่านั้นไม่น่าจะเกิดขึ้นได้หากปราศจากความรู้ของคู่สมรสเพราะโดยทั่วไปจะต้องมีการแจกจ่ายในรูปแบบของกข้อต่อและผู้รอดชีวิตที่ผ่านการรับรอง (QJSA)- นั่นคือถ้าผู้เข้าร่วมและคู่สมรสยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อรับการแจกแจงในรูปแบบอื่น

ข้อยกเว้นใช้กับสินทรัพย์ที่จำเป็นต้องแจกจ่ายจากแผนรวมถึงผลงานที่มากเกินไป-การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)และจำนวนเงินที่สามารถจ่ายออกไปได้โดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วม จำนวนเงินสามารถถูกจ่ายออกไปในกรณีส่วนใหญ่โดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วมหากยอดเงินคงเหลือของพวกเขาภายใต้แผนคือ $ 5,000 หรือน้อยกว่า

ในขณะที่กฎ QJSA ใช้กับแผนทั้งหมดที่ระบุไว้ข้างต้นเสมอ แต่ก็ไม่ได้ใช้กับการแบ่งปันผลกำไรและแผน 401 (k) เว้นแต่แผนเหล่านั้นได้รับการออกแบบมาเพื่อรวมตัวเลือกเหล่านี้ การแบ่งปันผลกำไรและเอกสารแผน 401 (k) เช่นต้นแบบได้รับการออกแบบมาเพื่อให้นายจ้างสามารถเลือกได้ว่าพวกเขาต้องการให้แผนจะอยู่ภายใต้กฎ QJSA หรือไม่

สินทรัพย์คู่สมรสที่สืบทอดมา

มีตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์บางอย่างเกี่ยวกับมรดกของบัญชีเกษียณอายุเมื่อเจ้าของบัญชีของแผนการเกษียณอายุผ่านไป ตัวเลือกเฉพาะขึ้นอยู่กับว่าเจ้าของบัญชีเสียชีวิตก่อนปี 2020 หรือในปี 2020 หรือหลัง

หมายเหตุ: วันที่เริ่มต้นคือเมื่อเจ้าของบัญชีจะต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)-

เจ้าของบัญชีเสียชีวิตก่อนปี 2020

ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์ที่คู่สมรสมีหากความตายเกิดขึ้นก่อนวันเริ่มต้นที่กำหนดมีดังนี้:

เก็บบัญชีเป็นบัญชีที่สืบทอดมา การแจกแจงที่นี่จะขึ้นอยู่กับตัวเองอายุขัยหรือพวกเขาสามารถเลือกที่จะปฏิบัติตามกฎห้าปี (นั่นคือสินทรัพย์ทั้งหมดจะต้องถอนออกภายในห้าปี)
ม้วนบัญชีที่สืบทอดมาใน IRA ของตัวเอง

หากความตายเกิดขึ้นหลังจากวันเริ่มต้นที่กำหนดตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์ที่คู่สมรสมีดังนี้:

การแจกแจงขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเอง
ไม่มีกฎห้าปี

เจ้าของบัญชีเสียชีวิตในปี 2020 หรือหลังจากนั้น

เก็บบัญชีเป็นบัญชีที่สืบทอดมา ในกรณีนี้พวกเขาอาจล่าช้าในการรับการแจกแจงจนกว่าพนักงานจะอายุครบ 72 ปีใช้การแจกแจงตามอายุขัยของตนเองหรือปฏิบัติตามกฎ 10 ปี (นั่นคือสินทรัพย์ทั้งหมดจะต้องถอนออกภายในสิบปี)
ม้วนบัญชีที่สืบทอดไว้ใน IRA ของตัวเอง

เก็บบัญชีเป็นบัญชีที่สืบทอดมา การแจกแจงขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเอง
ม้วนบัญชีที่สืบทอดไว้ใน IRA ของตัวเอง

คู่สมรสที่แต่งงานแล้วได้รับประโยชน์อะไรบ้าง?

คู่สมรสที่แต่งงานแล้วได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่หลากหลาย เหล่านี้รวมถึงที่ต่ำกว่าอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางที่รวมกันสูงกว่าและภาษีของขวัญขีด จำกัด ความเป็นไปได้ของคู่สมรส IRA การหักภาษีที่สูงขึ้นและการยกเว้นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลที่สูงขึ้นเพื่อตั้งชื่อ แต่ไม่กี่คน

จะดีกว่าหรือไม่ที่จะแยกออกจากกันหรือร่วมกัน?

หากคุณแต่งงานแล้วจะเป็นการดีกว่าที่จะยื่นร่วมกันเนื่องจากคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายที่คุณจะไม่ได้รับหากคุณยื่นแยกต่างหาก ขึ้นอยู่กับรายได้ทั้งสองของคุณคุณอาจอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและคุณจะมีการหักภาษีที่สูงขึ้นและผลประโยชน์อื่น ๆ ที่จะรวมกัน

ฉันสามารถเปิด IRA สำหรับคู่สมรสของฉันได้หรือไม่?

หากคุณแต่งงานและยื่นร่วมกันและคู่สมรสของคุณมีรายได้เพียงเล็กน้อยถึงไม่มีรายได้พวกเขาสามารถเปิด IRA คู่สมรสได้ IRA จะอยู่ในชื่อของพวกเขา มันจะไม่เป็นบัญชีร่วม

บรรทัดล่าง

ผลประโยชน์ส่วนใหญ่ที่กล่าวถึงในบทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องคู่สมรสรวมถึงผู้ที่ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากคุณไม่ได้ทำงานที่ได้รับค่าจ้างและต้องการระดมทุน IRA ให้พิจารณาใช้ของคุณรายได้ของคู่สมรสเป็นค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของคุณ

และหากคุณเป็นผู้เข้าร่วมแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือเจ้าของ IRA ให้ตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสของคุณสำหรับการแจกจ่ายและสินเชื่อหรือไม่ อย่าลืมตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อตรวจสอบว่าคุณต้องการความยินยอมจากคู่สมรสของคุณหรือไม่หากคุณตัดสินใจที่จะกำหนดให้คนอื่นเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของ IRA ของคุณ