วิธีสร้าง 401 (k) สำหรับพนักงานของคุณ

ไม่ว่าคุณจะเป็น บริษัท ยักษ์ใหญ่ บริษัท ขนาดกลางหรือรายการเดียวคุณสามารถสร้างไฟล์แผน 401 (k)- บทความนี้ครอบคลุมแผนประเภทต่าง ๆ และพื้นฐานของสิ่งที่คุณต้องรู้เพื่อเริ่มต้น

มีแผน 401 (k) หลายประเภทที่นายจ้างสามารถเลือกได้ อันไหนที่เหมาะสมสำหรับคุณจะขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานที่คุณมี

แบบดั้งเดิม 401 (k)

คุณมีแนวโน้มที่จะพบแผนประเภทนี้ที่นายจ้างขนาดใหญ่ส่วนใหญ่แม้ว่าธุรกิจขนาดใดก็ตามสามารถสร้างได้ พนักงานมีส่วนร่วมในแผนผ่านการหักเงินเดือนโดยสมัครใจนายจ้างมักจะตรงกับเปอร์เซ็นต์ของการมีส่วนร่วมของพนักงานแม้ว่าจะไม่มีข้อกำหนดทางกฎหมายที่พวกเขาทำเช่นนั้น นายจ้างบางคนยังเสนอที่กำหนดRoth 401 (K)ตัวเลือกเป็นส่วนหนึ่งของแผนของพวกเขาและพนักงานสามารถแบ่งการมีส่วนร่วมระหว่างสองประเภทหากพวกเขาต้องการ

เรียบง่าย 401 (k)

Simple มาจากตัวพิมพ์ใหญ่ที่พบใน“ แผนการจับคู่สิ่งจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน” แผนเหล่านี้มีไว้สำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า

แผน 401 (k) ง่าย ๆมีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมของพนักงานต่ำกว่าแผน 401 (k) แบบดั้งเดิม ยกตัวอย่างเช่นในปี 2566 ขีด จำกัด คือ $ 15,500 สำหรับทุกคนที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ $ 19,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปเทียบกับ $ 22,500 และ $ 30,000 ตามลำดับสำหรับแผนดั้งเดิม

คุณจำเป็นต้องเป็นนายจ้างในการทำไฟล์การจับคู่ผลงานจาก 1% ถึง 3% ของค่าจ้างของพนักงานแต่ละคนสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในแผนหรือกผลงานที่ไม่ได้รับการคัดเลือกจาก 2% สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดไม่ว่าพวกเขาจะมีส่วนร่วมหรือไม่

Safe Harbour 401 (K)

อันSafe Harbour 401 (K)ช่วยให้นายจ้างหลีกเลี่ยงไฟล์การทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติแผน 401 (k) ส่วนใหญ่จะต้องผ่านเพื่อให้สอดคล้องกับกฎหมาย การทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติมีวัตถุประสงค์เพื่อให้แน่ใจว่าแผนการเกษียณอายุไม่ชอบพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูง- เช่นเดียวกับแผนการ 401 (k) ที่เรียบง่าย Safe Harbour 401 (k) s มักจะใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กเพราะพวกเขาง่ายต่อการจัดการ

เช่นเดียวกับแผนการ 401 (k) ที่เรียบง่าย Safe Harbour 401 (k) ต้องการให้นายจ้างให้การสนับสนุนประจำปี ผลงานเหล่านั้นสามารถใช้หนึ่งในสามรูปแบบ:

• ผลงานที่ไม่ได้รับการคัดเลือก- ในกรณีนี้นายจ้างให้การสนับสนุนแบบไม่เลือกเท่ากับ 3% ของค่าตอบแทนในนามของพนักงานแต่ละคนที่ไม่ได้รับการชดเชยสูง พนักงานไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วม
• การจับคู่ขั้นพื้นฐาน-ด้วยสิ่งนี้นายจ้างจับคู่ 100% ของการบริจาคที่ไม่ได้รับการชดเชยของพนักงานแต่ละคนและการชดเชยสูงถึง 3% รวมถึง 50% ของค่าตอบแทน 2% ถัดไป
• การจับคู่ที่ได้รับการปรับปรุง- ที่นี่นายจ้างมีตัวเลือกในการคำนวณการจับคู่ของพวกเขาในมากถึง 6% ของค่าตอบแทนของพนักงานมากกว่าเพียง 5%

ผู้เข้าร่วมหนึ่งคน 401 (K)

ในที่สุดแม้ว่าพนักงานคนเดียวของคุณคือคุณ (หรือคุณและคู่สมรสของคุณ)คุณสามารถเริ่มแผน 401 (k) สำหรับธุรกิจของคุณ- มีผู้เข้าร่วม 401 (k) เป็นที่รู้จักกันโดยนักแสดงอื่น ๆ อีกมากมายรวมถึงโซโล 401 (k), Uni-K, การประกอบอาชีพอิสระ 401 (k) และรายบุคคล 401 (k)

เนื่องจากคุณเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างในธุรกิจคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนในทั้งสองบทบาท ในฐานะพนักงานคุณอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด เช่นเดียวกับแผน 401 (k) แบบดั้งเดิม

ในฐานะนายจ้างของคุณเองคุณสามารถบริจาคเงินช่วยเหลือเพิ่มเติมได้ สูงสุดที่นี่ขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณตั้งค่าเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอย่างไร (การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือบริษัท S, ตัวอย่างเช่น). ในปี 2023 คุณสามารถมีส่วนร่วมทั้งหมด $ 66,000 ในแผนรวมถึงอีก $ 7,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

หากคู่สมรสของคุณได้รับค่าจ้างสำหรับการทำงานในธุรกิจพวกเขาสามารถมีส่วนร่วมสูงสุดเท่ากัน พวกเขายังมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบนายจ้างเพิ่มเติม

วิธีสร้างแผน 401 (k)

เมื่อคุณตัดสินใจเกี่ยวกับประเภทของแผน 401 (k) ที่เหมาะสมที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณผู้ดูแลแผนที่มีประสบการณ์เช่นซึ่งกันและกันบริษัท กองทุนเพื่อช่วยเหลือคุณ

ที่Internal Revenue Service (IRS)แบ่งออกเป็นสี่ขั้นตอน:

1. ใช้แผนเป็นลายลักษณ์อักษร
2. การจัดกองทุนความน่าเชื่อถือสำหรับสินทรัพย์ของแผน
3. การพัฒนาระบบการเก็บบันทึก
4. ให้ข้อมูลแผนแก่ผู้เข้าร่วม

นี่คือภาพสั้น ๆ เกี่ยวกับแต่ละข้อกำหนด

แผนเป็นลายลักษณ์อักษร

แผนการเขียนอธิบายถึงวิธีการทำงานของแผนของคุณผลประโยชน์ที่พนักงานของคุณจะมีสิทธิ์และวิธีการและเวลาที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับ คุณรับผิดชอบในการปฏิบัติตามกฎที่กำหนดไว้ในแผนแม้ว่าคุณจะสามารถแก้ไขได้ในอนาคต

โปรดจำไว้ว่าแม้ว่าคุณจะทำฟาร์มงานส่วนใหญ่เพื่อจัดการแผนของคุณไปยังองค์กรอื่นคุณก็ยังได้รับการพิจารณาความไว้วางใจ- ซึ่งหมายความว่าคุณต้องดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ทางการเงินที่ดีที่สุดของพนักงานของคุณและสามารถรับผิดชอบส่วนตัวได้หากคุณไม่ทำ

กองทุนทรัสต์

หนึ่งในการป้องกันที่มีแผน 401 (k) คือเงินถูกเก็บไว้ในความไว้วางใจแยกต่างหาก ในฐานะนายจ้างคุณจะได้เลือกผู้ดูแลใครอาจเป็นพนักงานหนึ่งคนขึ้นไปหากคุณมีพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญที่เกี่ยวข้องหรือองค์กรภายนอกที่คุณจ้าง ผู้ดูแลผลประโยชน์ยังเป็นความไว้วางใจซึ่งรับผิดชอบในการตัดสินใจที่เป็นประโยชน์สูงสุดของผู้เข้าร่วมแผน

ระบบเก็บบันทึก

การดำเนินการตามแผน 401 (k) ต้องใช้การทำบัญชีจำนวนมาก คุณจะต้องติดตามการมีส่วนร่วมของพนักงานและนายจ้างกำไรและขาดทุนในบัญชีแต่ละบัญชีและการแจกแจงหรือสินเชื่อใด ๆ ที่ผู้เข้าร่วมใช้ ในหลายกรณีนายจ้างรายใหญ่มอบหมายงานด้านการบริหารเหล่านี้ให้ผู้ดูแลแผนมืออาชีพ-

วางแผนข้อมูล

แผนการเขียนของคุณจะกลายเป็นพื้นฐานสำหรับเอกสารที่เรียกว่าคำอธิบายแผนสรุป (SPD)- คุณต้องจัดหาสำเนา SPD ให้กับพนักงานหลังจากที่พวกเขามีสิทธิ์เข้าร่วมและอัปเดตเมื่อคุณทำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญใด ๆ ในแผน แม้ว่าจะไม่ใช่ข้อกำหนดอย่างเป็นทางการ แต่ IRS ก็ตั้งข้อสังเกตว่า“ นอกจากนี้คุณอาจต้องการให้ข้อมูล [ทั้งหมด] พนักงานของคุณมีข้อมูลที่เน้นข้อดีของการเข้าร่วมแผน 401 (k) ของคุณ”

เมื่อแผนของคุณทำงานแล้วคุณจะต้องให้ข้อมูลอื่น ๆ แก่ผู้เข้าร่วมเช่นรายงานประจำปีสรุป (SAR)เกี่ยวกับการเงินของแผนในแต่ละปีและใบแจ้งยอดบัญชีส่วนบุคคลไม่ว่าจะเป็นรายไตรมาสหรือรายปีขึ้นอยู่กับประเภทของแผนของคุณ

นอกเหนือจากการให้ข้อมูลผู้เข้าร่วมแผนนายจ้างหรือผู้ดูแลแผนของพวกเขาจะต้องยื่นรายงานทางการเงินกับรัฐบาลในแต่ละปีโดยใช้แบบฟอร์ม 5500 แบบฟอร์ม 5500-SF หรือแบบฟอร์ม 5500-EZ รูปแบบใดที่คุณจะใช้ขึ้นอยู่กับประเภทของแผน 401 (k) ที่คุณมี

ใครเป็นผู้ควบคุมแผน 401 (k)?

บรรทัดล่าง

หากคุณเป็นนายจ้างที่กำลังพิจารณาสร้างแผน 401 (k) สำหรับพนักงานของคุณขั้นตอนแรกของคุณคือตัดสินใจว่าจะเสนอแผนประเภทใด- หลังจากนั้นคุณจะต้องสร้างแผนเป็นลายลักษณ์อักษรที่อธิบายว่า 401 (k) ของคุณทำงานอย่างไรและตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามมันต่อไป หากคุณไม่คุ้นเคยกับกฎทั้งหมดที่ควบคุม 401 (k) คุณอาจต้องการนำผู้ดูแลแผนที่มีประสบการณ์มาช่วยเหลือคุณ