การสืบทอด Roth IRA ของคู่สมรส: ตัวเลือกใดให้เลือก

หากคุณสืบทอด Roth IRA จากคู่สมรสของคุณคุณจะมีตัวเลือกมากมายให้คุณสำหรับการจัดการบัญชีที่ผู้รับผลประโยชน์ประเภทอื่นไม่ได้

ไม่เหมือนใครบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRAs)Roth Iras ไม่อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)ในช่วงชีวิตของเจ้าของบัญชีบุคคลที่สืบทอด Roth IRA ก็สืบทอดผลประโยชน์ทางภาษีบางอย่างเช่นกัน ข้อมูลเฉพาะขึ้นอยู่กับไฟล์ผู้รับผลประโยชน์ของ IRAความสัมพันธ์กับผู้เสียชีวิตกับคู่สมรสที่รอดชีวิตมาได้มากที่สุดและดีที่สุด - ตัวเลือก

คู่สมรสที่สืบทอด Roth IRA ของคู่สมรสมีตัวเลือกพื้นฐานหลายประการสำหรับสิ่งที่พวกเขาทำต่อไป นี่คือวิธีที่คู่สมรสสามารถเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ของพวกเขา

1. เป็นเจ้าของบัญชี

คุณสามารถเลือกที่จะเป็นเจ้าของบัญชีในสิ่งที่เรียกว่าการโอนคู่สมรส ในกรณีนี้คุณจะไม่อยู่ภายใต้ RMD ในช่วงชีวิตของคุณ แต่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะ

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการถอนเงินปลอดภาษีบัญชีจะต้องเป็นไปตามไฟล์กฎระยะเวลาการถือครองห้าปีและคู่สมรสที่รอดชีวิตจะต้องมีอย่างน้อย59½ในเวลาที่พวกเขาถอนตัว นี่เป็นเช่นเดียวกับที่เป็นบัญชีของพวกเขาตั้งแต่แรก

คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวที่สามารถใช้ตัวเลือกนี้และพวกเขามีสิทธิ์เฉพาะในกรณีที่พวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียวของบัญชี มิฉะนั้นพวกเขาจะต้องเลือกหนึ่งในสองตัวเลือกถัดไป

อีกทางเลือกหนึ่งคือม้วนสืบทอดRoth Iraสินทรัพย์มากกว่าIRA ที่สืบทอดมาซึ่งเป็นที่รู้จักกันว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ IRA ในกรณีนี้คู่สมรสจะต้องแจกจ่ายไม่ช้าก็เร็วไม่ว่าจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเองหรือหากพวกเขาเลือกภายในระยะเวลา 10 ปี

ตัวเลือก 10 ปีอาจสมเหตุสมผลหากผู้รับผลประโยชน์ไม่ต้องการเริ่ม RMD หรือไม่หรือหากอายุขัยของพวกเขาจะต้องให้พวกเขาล้างบัญชีในเวลาเพียงไม่กี่ปี โปรดทราบว่ากฎ 10 ปีที่เรียกว่าหมายถึงการถอนเงินทั้งหมดออกจากบัญชีภายในสิ้น 10 ปีและไม่เกี่ยวข้องกับ RMDs ทุกปี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าวิลมา (อายุ 69 ปี) สืบทอด Roth IRA จากสามีผู้ล่วงลับของเธอเฟร็ด (อายุ 73) และวางเงินในบัญชี IRA ที่สืบทอดมา เธอสามารถรอจนกว่าเธอจะอายุครบ 72 ปีเพื่อเริ่ม RMDS ณ จุดนั้นเธอจะคำนวณ RMD ของเธอโดยใช้ตารางความคาดหวังชีวิตเดี่ยวที่พบในสิ่งพิมพ์ 590-BของInternal Revenue Service (IRS)-ยกตัวอย่างเช่นในปี 2023 เด็กอายุ 72 ปีจะมีอายุขัยเพียง 17.2 ปี

ข้อดีอย่างหนึ่งที่อาจเกิดขึ้นจากการเปิด IRA ที่สืบทอดมาคือการถอนตัวไม่ได้อยู่ที่ 10% ก่อนเวลาบทลงโทษถอนตราบใดที่กฎห้าปีพอใจ ซึ่งจะเป็นประโยชน์ในการรอดชีวิตจากคู่สมรสอายุต่ำกว่า 59 ปีที่ต้องการการเข้าถึงเงิน

ตัวเลือกนี้ยังช่วยให้คู่สมรสได้เปรียบเหนือผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ในหลาย ๆ กรณีทำให้พวกเขาสามารถยืด RMD ของพวกเขาได้นานกว่าปี ในตัวอย่างข้างต้นวิลมาจะมี RMD ประมาณ 17.2 ปี นอกจากนี้เนื่องจากเธออายุ 69 ปีเมื่อเธอสืบทอด IRA มันจะเป็นเวลาสามปีก่อนที่เธอจะต้องเริ่มรับพวกเขา การกระจายการแจกแจงในช่วงหลายปีที่ผ่านมาทำให้เงินในบัญชีมีเวลามากขึ้นในการเติมภาษีปลอดภาษี

ในทางตรงกันข้ามเนื่องจากการออกกฎหมายของการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติในปีพ. ศ. 2562 ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสมักจะต้องหมดอายุบัญชีภายในสิ้น 10 ปี (หรือห้าปีในบางกรณี) พระราชบัญญัติที่ปลอดภัยได้รับการยกเว้นคู่สมรสพร้อมกับกลุ่มอื่น ๆ อีกหลายกลุ่มจากข้อกำหนด 10 ปีจำแนกพวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมาย-

3. เงินสดออก

พวกเขาสามารถใช้เงินเป็นการกระจายก้อน- ตราบใดที่บัญชีเป็นไปตามกฎห้าปีเมื่อคู่สมรสได้รับมรดกการกระจายจะปลอดภาษีการเลือกตัวเลือกนี้อาจเหมาะสมสำหรับคู่สมรสที่อายุน้อยกว่าที่ต้องการเงินทันที ข้อแม้ที่สำคัญคือพวกเขาอาจพลาดที่จะให้พวกเขาในภายหลัง-และสูญเสียโอกาสสำหรับเงินที่จะเติบโตปลอดภาษี 

Roth Ira ที่สืบทอดมาจากคู่สมรสถูกเก็บภาษีได้อย่างไร

Roth IRAs ยังคงเติบโตปลอดภาษีตราบใดที่เงินยังคงอยู่ในบัญชี นี่เป็นความจริงไม่ว่าคุณจะเป็นคู่สมรสหรือไม่ (และเป็นหนึ่งในคุณสมบัติที่น่าสนใจของใช้ Roth IRA เพื่อการวางแผนอสังหาริมทรัพย์-

การแจกแจงของเจ้าของบัญชีเดิมผลงานไม่ต้องเสียภาษี (เพราะพวกเขาทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี) และการแจกแจงรายได้บัญชีจะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อบัญชีไม่เป็นไปตามกฎห้าปีตามที่อธิบายไว้ข้างต้นภาษี 10% สำหรับการแจกแจงก่อนกำหนดใช้เฉพาะกับ IRAs ซึ่งคู่สมรสได้กำหนดตนเองเป็นเจ้าของบัญชี

คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

บรรทัดล่าง

คู่สมรสมีความยืดหยุ่นมากขึ้นเมื่อพวกเขาได้รับมรดก Roth IRA มากกว่าผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ และพวกเขาอาจสามารถหลีกเลี่ยง RMD ในช่วงชีวิตของพวกเขาผ่านบัญชีที่ยังคงอยู่ในรุ่นต่อไป ตามที่เห็นได้ชัดจากการอภิปรายข้างต้นกฎเกี่ยวกับ IRAs ที่สืบทอดมา-ทั้ง Roth และดั้งเดิม- ซับซ้อนอย่างจริงจัง พวกเขายังอยู่ภายใต้การเปลี่ยนแปลงของสภาคองเกรสได้ตลอดเวลาดังนั้นหากคุณได้รับมรดก IRA และมีเงินมากพอที่จะเข้ามามีส่วนร่วมการจ่ายเงินสำหรับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญอาจคุ้มค่า