ตัวเลือกเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA

ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของกRoth Ira, ความสัมพันธ์ของคุณกับเจ้าของเดิมและอายุของบัญชีกำหนดตัวเลือกที่คุณต้องจัดการกองทุนที่ถูกโอนให้คุณ

กฎเกี่ยวกับการสืบทอด Roth IRAs และบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ได้เปลี่ยนไปตั้งแต่เส้นทางของการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติในปี 2562 โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับทายาทที่ไม่ใช่คู่หู

การวางแผนอสังหาริมทรัพย์กับ Roth Iras

Roth IRAs เป็นเครื่องมือวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีค่าสำหรับผู้ถือบัญชี ในฐานะเจ้าของการแจกแจงทั้งหมดที่คุณจะเกษียณอายุคือปลอดภาษี-นอกจากนี้คุณสามารถเก็บเงินของคุณไว้ใน Roth IRA เพื่อเติบโตและส่งต่อไปยังทายาทของคุณ ไม่เหมือนกIRA ดั้งเดิมRoth Ira ไม่มีข้อกำหนดสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)เมื่ออายุ 73.

หนึ่งRoth Ira ที่สืบทอดมาเมื่อได้รับประโยชน์ตลอดชีวิตให้กับผู้รับผลประโยชน์ ภายใต้กฎของการกระทำที่ปลอดภัยและSecure Act 2.0มีเพียงคู่สมรสเด็กเล็กของผู้เสียชีวิตผู้ที่พิการหรือป่วยเรื้อรังและผู้ที่อายุน้อยกว่า 10 ปีที่อายุน้อยกว่าผู้เสียชีวิตเช่นพี่น้องสามารถเก็บเงินที่สืบทอดมาได้ในบัญชี Roth IRA นานกว่า 10 ปี

ทายาทที่ไม่มีคุณสมบัติที่สืบทอด Roth IRA จะต้องแจกจ่ายสินทรัพย์ทั้งหมดในบัญชีภายใน 10 ปีของการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

ผู้ถือบัญชี Roth IRA ควรทำกการกำหนดผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้สินทรัพย์ที่เหลือจะถูกส่งผ่านไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่พวกเขาเลือกโดยอัตโนมัติ บ่อยครั้งที่ผู้รับผลประโยชน์เป็นคู่สมรสหรือบุตรที่รอดชีวิต แต่อาจเป็นสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนคนอื่น

เมื่อคุณเปิด Roth IRA คุณกรอกแบบฟอร์มเพื่อตั้งชื่อของคุณผู้รับผลประโยชน์บุคคลหรือบุคคลที่จะสืบทอดเงินของคุณหลังจากที่คุณตาย การกรอกแบบฟอร์มนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าบัญชีและสิทธิประโยชน์ทางภาษีจะไปยังบุคคลที่คุณตั้งใจ

การสืบทอด Roth Ira เป็นคู่สมรส

คุณมีสี่ตัวเลือกหากคุณสืบทอด Roth IRAเป็นคู่สมรส-

ตัวเลือกที่ 1: การถ่ายโอนคู่สมรส

ด้วยการถ่ายโอนคู่สมรสคุณปฏิบัติต่อ Roth IRA เป็นของคุณเอง คุณจะอยู่ภายใต้เดียวกันกฎการกระจายราวกับว่ามันเป็นของคุณในตอนแรก เพื่อให้การโอนคู่สมรสเสร็จสมบูรณ์สินทรัพย์จะย้ายเข้าสู่บัญชีที่มีชื่อหรือ Roth IRA ที่มีอยู่ของคุณ

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา
• รายได้จะต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะถึงอายุ59½และเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีแล้วที่คู่สมรสของคุณมีส่วนร่วมในบัญชีเป็นครั้งแรกกฎ 5 ปี-
• ตัวเลือกนี้จะใช้ได้เฉพาะในกรณีที่คุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียว
• คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกที่ 2: เปิด IRA ที่สืบทอดมา

สินทรัพย์จะถูกโอนเป็น Roth IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณจะต้องใช้ RMDS แต่คุณมีตัวเลือกในการเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงหลัง:

• วันที่เมื่อเจ้าของบัญชีเดิมจะอายุ 73 ปี
• 31 ธันวาคมของปีหลังจากปีที่ผู้ถือบัญชีเดิมเสียชีวิต

การกระจายจะแพร่กระจายไปทั่วอายุขัย- อย่างไรก็ตามหากมีผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ การถอนตัวจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดเว้นแต่จะมีการจัดตั้งบัญชีแยกต่างหากก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา
• รายได้จะต้องเสียภาษีเว้นแต่จะมีการปฏิบัติตามกฎ 5 ปี
• คุณจะไม่อยู่ภายใต้ไฟล์การลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10%-
• สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเพิ่มภาษีได้อย่างต่อเนื่อง
• คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกที่ 3: เปิดกฎ IRA ที่สืบทอดมา 5 ปี

ภายใต้กฎ 5 ปีสินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการแจกแจงได้ แต่คุณต้องถอนสินทรัพย์ทั้งหมดออกจากบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชีเดิมหากคุณไม่ได้รับการชำระเงินอายุขัย กฎ 5 ปีนำไปใช้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับผลประโยชน์หากเจ้าของเสียชีวิตก่อนวันเริ่มต้นที่จำเป็น (เช่นอสังหาริมทรัพย์หรือความน่าเชื่อถือ)

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา
• รายได้จะต้องเสียภาษีเว้นแต่จะมีการปฏิบัติตามกฎ 5 ปี
• คุณจะไม่ได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10%
• สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเพิ่มภาษีปลอดภาษีได้นานถึงห้าปี
• คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกที่ 4: การแจกแจงก้อนรวม

หากคุณเลือกตัวเลือกนี้สินทรัพย์ทั้งหมดใน Roth IRA จะแจกจ่ายให้คุณ การมีส่วนร่วมในบัญชีไม่ต้องเสียภาษี แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหาก Roth IRA อายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต

การสืบทอด Roth IRA เป็นคู่สมรส

ไม่ใช่คู่รักรวมถึงผู้ใหญ่เด็กหลานสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ และเพื่อน ๆ คุณมีสามตัวเลือกหากคุณสืบทอด Roth IRA เป็นคู่สมรส:

ตัวเลือกที่ 1: เปิด IRA ที่สืบทอดมา

สินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณจะต้องได้รับ RMDs ที่จะต้องเริ่มในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากปีที่ผู้ถือบัญชีเดิมเสียชีวิต

การแจกแจงครั้งหนึ่งเคยแพร่กระจายไปทั่วอายุการใช้งานของคู่สมรสหากทายาทเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียว แต่ด้วยการกระทำที่ปลอดภัยของปี 2562 กองทุนทั้งหมดจะต้องแจกจ่ายภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

เมื่อมีผู้รับผลประโยชน์หลายรายการแจกแจงจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดเว้นแต่จะมีการจัดตั้งบัญชีแยกต่างหากก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชีเดิม

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา
• รายได้จะต้องเสียภาษีเว้นแต่จะมีการปฏิบัติตามกฎ 5 ปี
• คุณจะไม่ได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10%
• สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเพิ่มภาษีได้อย่างต่อเนื่อง
• คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกที่ 2: เปิดกฎ IRA ที่สืบทอดมา 5 ปี

สินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณและคุณสามารถกระจายการแจกแจงของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่คุณต้องถอนทุกอย่างภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของดั้งเดิม

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา
• รายได้จะต้องเสียภาษีเว้นแต่จะมีการปฏิบัติตามกฎ 5 ปี
• คุณจะไม่ได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10%
• สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเพิ่มภาษีปลอดภาษีได้นานถึงห้าปี
• คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกที่ 3: การแจกแจงก้อนรวม

กับการกระจายก้อนสินทรัพย์ใน Roth IRA จะแจกจ่ายให้กับคุณทั้งหมดในครั้งเดียว เงินสมทบปลอดภาษี แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต

บรรทัดล่าง

ผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA มีหลายทางเลือก แต่ผลกระทบทางภาษีและระยะเวลาการจัดจำหน่ายแตกต่างกันไป หากคุณมี Roth IRA และไม่ได้กำหนดผู้รับผลประโยชน์สินทรัพย์จะถูกเพิ่มเข้าไปในที่ดินของคุณและแบ่งตามกฎหมายในรัฐของคุณ ทายาทของคุณอาจสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีหากคุณไม่ได้ตั้งชื่อพวกเขาล่วงหน้าก่อนการตาย

หากคุณสืบทอด Roth IRA เป็นคู่สมรสคุณสามารถปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของคุณเอง อย่างไรก็ตามผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้อยู่ในตำแหน่งส่วนใหญ่จะต้องทำการแจกแจงและทำให้บัญชีหมดลงภายใน 10 ปี